Selv om noen stater beskytter IRA-sparing mot pynt av noe slag, løfter de fleste stater denne fritaket i tilfeller der kontoeieren skylder barnebidrag.
IRA-beskyttelse
I motsetning til 401 (k) planer eller andre kvalifiserte pensjonssparekontoer som dekkes i henhold til lov om arbeidstakers pensjonssikkerhet fra 1974 (ERISA), er ikke individuelt eide IRA-kontoer automatisk beskyttet mot pynt av kreditorer. Hvis du blir dømt til å oppfylle en gjeld, inkludert betaling av forfalt barnebidrag, regner IRA deg som et aktivum som kan brukes til å oppfylle denne gjelden. Selv om det er noen situasjoner der IRA-en din kan være fritatt for pynt, er manglende betaling av barnebidrag generelt ikke blant dem.
I hvilken grad IRA-er er beskyttet mot pynt, avgjøres i stor grad av statlige myndigheter. Den føderale regjeringen har sitt system med unntak, men statene har lov til å velge mellom å overholde føderale forskrifter eller opprette systemer.
De fleste stater velger å utvikle sine fritakssystemer, noe som betyr at den spesifikke beskyttelsen som tilbys kan variere veldig avhengig av hvor du bor.
Viktige takeaways
- Individuelle IRA-er, som ikke er underlagt ERISA, er ikke fritatt for rettsbestilte plagg. Statene kan ansette den amerikanske føderale regjeringens dispensasjonssystem eller opprette sine egne. Under konkurs kan enkeltpersoner ha opptil 1 million dollar beskyttelse for sine IRA under loven om konkursmisbruk og forbrukerbeskyttelse (BAPCPA) hvis tillatt av deres stat. De fleste stater tilbyr ingen unntak for å frita IRA-innehavere av deres barneforsikringsforpliktelser.
Føderale unntak
I henhold til føderal lov er det ingen beskyttelse for IRA-midler, unntatt i tilfelle av konkurs. Lov om konkursmisbruk og forbrukerbeskyttelse (BAPCPA) fra 2005 beskytter opptil 1 million dollar av IRA-sparing hvis du erklærer konkurs.
Statene har imidlertid det endelige ordet i hva konkursregler gjelder for deres innbyggere. Dette betyr at fritaket for $ 1 million for BAPCPA bare gjelder hvis hjemstaten din lar deg velge mellom det statspesifikke fritakssystemet og det føderale fritakssystemet. I noen stater har ikke innbyggere et valg mellom unntak fra statlige og føderale.
Bortsett fra dette delvis konkursfritaket, kan IRAs garneres for å oppfylle enhver føderal gjeld, inkludert gjeld til skattemyndighetene for forfalte skatter.
Statlige unntak
De fleste stater tilbyr en form for begrenset beskyttelse for IRAs. I tilfelle konkurs, for eksempel, unntar mange stater alle IRA-midler som er satt inn mer enn 120 dager før en konkursinnlevering. I Minnesota er det bare IRA-midler over $ 30 000 som kan garneres for å tilfredsstille kreditorene. Dine IRA-midler kan også være fritatt for pynt i den grad de er nødvendige for å støtte deg og dine forsørgere, selv om noen stater har størst mulig mengde IRA-midler som kan anses som "nødvendige".
Selv om flere mulige unntak beskytter IRA mot kreditorer, løfter mange stater disse unntakene når det gjelder dommer om innenriksrelasjoner. Pynt til å oppfylle forpliktelser om barnetrygd er det vanligste unntaket fra disse beskyttelsene. I mange stater - inkludert Kentucky, Colorado, Wisconsin og Louisiana - tilbys IRAs ingen beskyttelse mot samlinger knyttet til forfalt barnebidrag. Dommer som gjelder underholdsbidrag, skilsmisse, annullering eller juridisk separasjon er også vanlige unntak fra lovene om statlig fritak.
Blankettfritak
Kansas, Connecticut, Illinois og New Jersey er noen få av delstatene som tilbyr pleddbeskyttelse for IRA pensjonssparing. I disse delstatene kan ikke IRA pyntes av noen grunn, selv om du skylder forfalt barnebidrag.
