Master Limited Partnerships in My Roth IRA: Mulig?
Ja, du kan kjøpe aksjer i et hovedbegrenset partnerskap, eller MLP, for din Roth IRA, men du må være klar over de spesielle skattereglene for disse investeringene. Reglene blir spesielt vanskelige når du holder aksjene dine på en pensjonskonto.
Viktige takeaways
- Master limited partnerships (MLPs) betaler ofte attraktivt høy avkastning. Du kan holde MLP-aksjer i en pensjonskonto, for eksempel en Roth IRA. Men i motsetning til andre IRA-investeringer, kan MLP-inntekter umiddelbart skattepliktig hvis den når $ 1000 eller mer.
Hvordan Master Limited Partnerships fungerer
Et hovedbegrenset partnerskap er en sikkerhet utstedt av et partnerskap i stil med selskapets aksjer. Disse verdipapirene ble gjort mulig ved skattereformloven fra 1986, som tillot selskaper med primær forretningsvirksomhet innen eiendommer, råvarer eller naturressurser å utstede aksjer i deres partnerskap til publikum. MLP-er ble populære blant gjennomsnittlige investorer da rentene traff historiske lave priser, noe som gjorde deres relativt høye avkastning attraktiv.
Hvordan Master Limited Partnerships beskattes
Fordi aksjene til en MLP representerer en interesse i partnerskapet, anses enhver inntekt de produserer som en partnerskapsfordeling og er skattepliktig som sådan. Et selskap som utsteder MLP-aksjer betaler ikke selskapsskatt, men distribuerer i stedet inntekter til sine partnere eller andelseiere. Dette blir skattepliktig inntekt for aksjonæren.
Når du har MLP-aksjer på en pensjonskonto, for eksempel en Roth IRA, blir denne inntekten - hvis den utgjør $ 1000 eller mer - ansett som ikke tilknyttet skattepliktig inntekt, eller UBTI. Det gjør at det blir gjenstand for øyeblikkelig skatt, i motsetning til de fleste andre investeringer du kan ha i en IRA, der inntektene vanligvis blir utsatt for skatter eller, i tilfelle av Roth IRAs, skattefrie.
Hvis du er fristet til å kjøpe aksjer i en MLP for IRA, enten en Roth eller en tradisjonell, er det verdt å konsultere en skatterådgiver for å jobbe gjennom skattemessige konsekvenser. Hvis du er interessert i eksponering for MLP i Roth IRA, men heller vil unngå mulige skattehodepine, bør du vurdere å investere i et børshandlet produkt som sporer MLP-ytelse. Eller alternativt kjøp MLP-aksjene for en vanlig, skattepliktig konto.
Rådgiver Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Calif.
Ja, det kan hende du eier MLPer i din Roth IRA, men det kan være noen ugunstige skattemessige konsekvenser å gjøre det. IRA-er er avgiftspliktig for en spesiell type inntekt som kalles ikke-relatert skattepliktig inntekt, eller "UBTI." Distribusjonene som betales av MLP-er vil sannsynligvis bli vurdert som UBTI. Hvis en Roth IRA tjener $ 1000 eller mer av UBTI årlig, er UBTI-inntekten over $ 1 000 avgiftspliktig, selv om verdipapirene holdes på en pensjonskonto, som vanligvis ikke beskattes. Hvis pensjonskontoen din tjener $ 1000 eller mer per år i UBTI, har du nettopp eliminert skattefordelen til pensjonskontoen din. Det er vanligvis en god idé å holde individuelle MLPer på en skattepliktig konto kontra en pensjonskonto.
