Hva er en begunstiget?
En mottaker er enhver person som får en fordel og / eller tjener på noe. I finansverdenen refererer en mottaker typisk til noen som er kvalifisert for å motta utdelinger fra en tillits-, vilje- eller livsforsikringspolicy. Støttemottakere er enten navngitt spesifikt i disse dokumentene eller har oppfylt bestemmelsene som gjør dem kvalifisert for den distribusjonen som er spesifisert.
Viktige takeaways
- En stønadsmottaker er en person som mottar en ytelse, som typisk er en økonomisk fordel. Fordelingene kommer typisk med skattemessige konsekvenser og noen ganger forskjellige bestemmelser. Hvis fordelingen er i form av en pensjonskonto, er det mange faktorer å vurdere, for eksempel tidsramme og distribusjonsbeløp, avhengig av kontotype.
begunstiget
Forstå en begunstiget
Vanligvis kan enhver person eller enhet bli kalt en mottaker av en tillit, vilje eller en livsforsikring. Den enkelte som fordeler midlene, eller velgjøreren, kan sette forskjellige bestemmelser om utbetaling av midler, for eksempel mottakeren som oppnår en viss alder eller er gift. Det kan også være skattemessige konsekvenser for mottakeren. For eksempel, selv om hovedstolen i de fleste livsforsikringer ikke beskattes, kan påløpte renter skattlegges.
En mottaker av kvalifiserte kontoer
Kvalifiserte pensjonsplaner, som en 401 (k) eller IRA, gir kontoinnehaveren mulighet til å utpeke en begunstiget. Når den kvalifiserte planinnehaveren er overgått, kan en ektefelle mottaker være i stand til å rulle inntektene til sin egen IRA. Hvis mottakeren ikke er ektefellen, er det tre forskjellige distribusjonsalternativer.
Den første er å ta en engangsfordeling, som gjør hele beløpet skattepliktig på mottakers ordinære inntektsnivå. Det andre er å etablere en arvet IRA og trekke ut et årlig beløp basert på forventet levealder for mottakeren, også kjent som en "strekk IRA." Det tredje alternativet er å ta ut midlene når som helst innen fem år etter den opprinnelige kontoeierens dødedato.
Strekkalternativet er ikke lenger tilgjengelig for en arv mottatt i 2020, på grunn av vedtakelsen av loven Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) fra 2019, og dermed er det bare muligheter for engangsbeløp og fem år som er tilgjengelige framover. SECURE Act bestemmer at en mottaker av en pensjonskonto må ta alle utbetalinger innen 10 år.
I tilfelle mottakeren enten er et bo eller en trust, er distribusjonsreglene mer begrenset. Eventuelt utbytte som overlates til boet gjør det også skifteprotokoll.
En mottaker av livsforsikring
Livsforsikringsutbytte anses skattefritt for mottakeren og rapporteres ikke som bruttoinntekt. Imidlertid anses eventuelle mottatte eller påløpte renter som skattepliktige og rapporteres som andre mottatte renter.
En mottaker av en ikke-kvalifisert livrente
Ikke-kvalifiserte livrenter anses som skatteutsatt investeringskjøretøy som lar eierne utpeke en begunstiget. Når eieren dør, kan mottakeren være ansvarlig for eventuelle skatter på dødsfordelen. I motsetning til livsforsikring, blir livstidsfordeler beskattet som alminnelig inntekt på eventuelle gevinster over det opprinnelige investeringsbeløpet. Hvis den opprinnelige kontoeieren for eksempel kjøpte en livrente for $ 100 000 og deretter gikk bort når verdien var verdt $ 150 000, beskattes gevinsten på $ 50 000 som ordinær inntekt til mottakeren.
