Både kapitaldekning og solvensgrad gir måter å evaluere et selskaps gjeld kontra inntektssituasjonen. Imidlertid brukes kapitaldekningsgraden vanligvis spesifikt til å evaluere banker, mens solvensgradsmetrikken kan brukes til å evaluere enhver type selskap.
Kapitaldekningsgraden
Også kjent som kapitaldekningsprocenten, måler kapitaldekningsgraden (CAR) i hovedsak finansiell risiko som undersøker en banks tilgjengelige kapital i forhold til utvidet kreditt. Det uttrykker en prosentandel av bankens kreditteksponeringer vektet etter risiko.
Tilsynsmyndigheter sporer fremdriften i en banks CAR for å sikre at banken tåler betydelige - men ikke urimelige - tap eller svingninger i inntektene. Forholdets primære funksjon er å effektivisere og stabile økonomiske systemer.
BILEN måler to typer kapital differensiert etter nivåer. Det første nivået innebærer kapital som kan brukes til å absorbere tap uten å kreve at en bank slutter å handle. Det andre nivået innebærer kapital som kan absorbere tap i tilfelle banken blir tvunget til å avvikle. Beregningen for kapitaldekningen tilfører summen av begge nivåene, og dette tallet blir deretter delt på selskapets risikovektede eiendeler. Fra 2015 er det laveste akseptable forholdet for en amerikansk bank omtrent 8%.
Solvensforholdet
Solvensgraden er en gjeldsvurderingsmetrik som kan brukes på alle typer selskaper for å vurdere hvor godt det kan dekke både kortsiktige og langsiktige utestående økonomiske forpliktelser. Solvensforhold under 20% indikerer en økende sannsynlighet for mislighold.
Analytikere favoriserer solvensgraden for å gi en omfattende evaluering av selskapets økonomiske situasjon, fordi den måler faktisk kontantstrøm fremfor nettoinntekt, som ikke alle er lett tilgjengelig for et selskap for å oppfylle forpliktelsene. Solvensgraden er best brukt i forhold til lignende firmaer i samme bransje, da visse bransjer har en tendens til å være betydelig mer gjeldstunge enn andre.
