En tradisjonell IRA blir satt opp av en person på egne vegne for å spare til pensjon, mens en ENKEL IRA blir satt opp av en liten bedriftseier på vegne av en ansatt (inkludert eieren hvis han eller hun er eneeier). Bare eieren av en tradisjonell IRA gir bidrag til kontoen, mens både den ansatte og arbeidsgiveren gir bidrag til en ENKEL IRA, som står for Savings Incentive Match Plan for ansatte.
Å åpne en tradisjonell IRA krever bare å ha tjent inntekter i løpet av året og være under 70½ år ved utgangen av året. I kontrast til det, kan eiere av små bedrifter som åpner ENKELE IRA-er for sine ansatte, gjøre ytterligere bestemmelser om hvem som kan delta.
Enkle IRA-er har mye høyere bidragsgrenser enn tradisjonelle IRA-er, slik at du kan spare mer i skatter på forhånd.
Bidragsgrenser
Bidragsgrensene er også forskjellige:
- For tradisjonelle IRA-er er det maksimalt tillatte bidraget i 2020 det minste på $ 6000 (eller $ 7000 for de 50 og eldre) eller den totale inntekten for året. Med en enkel IRA kan en ansatt bidra med inntil 13 500 dollar per år i 2020. For de som er 50 år eller eldre, gir IRS fangstbestemmelse ytterligere $ 3000 for totalt $ 16 500 maksimale bidrag for 2020. De enkle IRA-bidragene kan enten matches dollar for dollar av arbeidsgiveren, opptil 3% av ansattes kompensasjon. —Eller arbeidsgivers bidrag kan være et fast beløp på 2% av den ansattes kompensasjon.
Skatteproblemer
Begge planene åpner for utsettelse av inntektsskatt på beløp som er bidratt til planene inntil de er spredt, samt av eventuell inntjening så lenge de forblir i planene. Men det er noen sentrale forskjeller mellom de to planene.
deductibility
Bidrag til en tradisjonell IRA kan være fradragsberettiget, men ansattes bidrag til en enkel IRA er ikke fradragsberettiget. Et unntak er at enkeltpersonforetak kan trekke fra både lønnsreduksjonsbidrag og matchende bidrag fra skjema 1040.
Straff
Med visse unntak pålegges begge planer straff for tidlig fordeling av midler - 10% i 2020 - pluss betaling av inntektsskatt på det trukket beløp.
For en enkel IRA, med noen få unntak, for eksempel over 59 år, stiger straffen fra 10% til 25% hvis pengene trekkes tilbake innen to år etter at en arbeidsgiver foretok det første innskuddet.
Spesielle hensyn og SIKKER loven
I begynnelsen av januar 2020 signerte president Trump Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act). SECURE Act betyr at flere arbeidsgivere kan tilby livrenter som investeringsalternativer innenfor 401 (k) planer. I henhold til loven vil forsikringsselskaper, ikke arbeidsgivere, være ansvarlige for å tilby passende investeringsvalg.
Loven innebærer også at for flere arbeidsgiverplaner, der små bedrifter kan slå seg sammen for å gi pensjonsplaner for arbeidstakere, ikke arbeidsgivere ikke lenger trenger å dele "et felles kjennetegn", for eksempel å være i samme bransje.
Også langtidsarbeidere på deltid kan nå være kvalifisert for planer. Terskelen for valgbarhet er nå ett helt år med 1 000 arbeidstimer eller tre påfølgende år på minst 500 timer. Før loven trengte ikke arbeidsgivere å invitere arbeidstakere som klokker mindre enn 1000 timer hvert år for å delta i en pensjonsplan.
Til slutt, i henhold til loven, er arbeidsgivere for små bedrifter som automatisk melder inn arbeidere i pensjonsplanen deres berettiget til skattekreditt for å utligne kostnadene ved å starte en 401 (k) -plan eller ENKEL IRA-plan med automatisk påmelding, på toppen av starten- opp kreditt de allerede mottar.
Rådgiver Insight
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Cocoa, FL
En enkel IRA er en individuell konto som du har som en del av en liten arbeidsgivers pensjonsplan. Du bidrar til kontoen via lønnsfradrag, og arbeidsgiveren bidrar også med en kamp.
Den største forskjellen mellom en enkel IRA og en tradisjonell IRA er mengden du kan bidra med. For øyeblikket er IRA-bidragsgrensen $ 6000 per år, $ 7000 hvis du er over 50 år. For en enkel IRA kan du bidra med $ 13 500 per år, $ 16 500 for 50-pluss.
Begge IRA-er følger de samme investerings-, distribusjons- og rulleringsreglene. De er begge skatteutsatte kontoer, så du betaler ikke skatt på noen vekst eller inntjening før du foretar uttak, og heller ikke betaler skatt for bidrag. Eventuelle uttak som er tatt før fylte 59 ½ år, vil resultere i 10% skatterett for begge.
