DEFINISJON av velferdstap av skatt
Velferdstap av beskatning viser til redusert økonomisk velvære forårsaket av ileggelse av en skatt. Den måler effekten av tap av død vekt forårsaket av endring i skatter eller skattesystemet.
Velferdstap av beskatning kalles også den overskytende belastningen av beskatning eller dødvektstap av beskatning.
Å bryte ned Velferdstap av skatt
Skatter direkte ff ect prisene på varer, som ff ect mengder etterspurte på grunn av atferdsmessige reaksjoner, som igjen indirekte ff ect prisen på andre varer. Å innføre skatter på ethvert produkt eller aktivitet gjør det mindre attraktivt og gir folk mindre incentiv til å kjøpe eller delta i det. Skattytere lider ikke bare av å ha mindre penger på grunn av skatten, de lider også fordi skatten kan endre deres oppførsel. Beskatning resulterer i tap av dødvekt som fører til at økonomien fungerer under optimale nivåer. Dette tapet blir referert til som velferdstapet ved beskatning.
Velferdstapet oppstår fordi det i tillegg til at skatten tar penger fra skattytere (det vil si belastningen av skatten) det også endrer deres oppførsel fordi skattebetalerne har et insentiv til å handle for å unngå skatten (det vil si den overskytende belastningen). Skatter oppfordrer skattebetalerne til å bruke tid og penger på å prøve å unngå deres skattetrykk, og videreføre verdifulle ressurser fra andre produktive bruksområder. En skatt kan også føre til at enkeltpersoner kjøper mindre enn de foretrekker eller til å kjøpe et annet produkt eller tjeneste enn de virkelig ønsket. Videre kan beskatning føre til at arbeidstakere tar seg ekstra fritid i stedet for å incentivere dem til å jobbe mer når de vet at de vil tape 35% av den ekstra dollaren de tjener på skatter. Faktisk betyr mer arbeid å øke produktiviteten som vil føre til mer beskatning. Jo høyere skatt, jo større velferdstap for beskatning.
Handlinger som bare gjøres for å unngå å betale skatt, skaper en ineffektivitet i markedet. Velferdstapet av beskatning måles som endring i forbruker- og produsentoverskudd minus innsamlet skatt. Effektiviteten av enhver avgift bestemmes av i hvilken grad forbrukere og produsenter endrer oppførsel for å unngå skatten; dødvekst velferdstap er forårsaket av at enkeltpersoner og virksomheter foretar et betydelig forbruks- og produksjonsvalg for å unngå beskatning.
Se for deg at den amerikanske føderale regjeringen pålegger alle innbyggere 40% inntektsskatt. Gjennom denne skatten vil regjeringen samle inn ytterligere 1, 2 billioner dollar i skatter. Disse midlene, som nå skal til regjeringen, er imidlertid ikke lenger tilgjengelige for utgifter i private markeder. Anta at forbrukerutgifter og investeringer synker minst $ 1, 2 billioner, og total produksjon synker 2 billioner dollar. I dette tilfellet er dødvekttapet 800 milliarder dollar.
Selv om det blir hevdet at velferdstap av beskatning ikke kan måles nøyaktig, erkjenner alle økonomer at beskatningen er ineffektiv og forvrenger det frie markedet. Siden skatt generelt belastes forbruks-, inntekts- og inntektsgivende virksomhet, fører høyere skattebelastninger til lavere inntekter og vekst.
