Hva er ubegrensede kontanter
Ubegrensede kontanter refererer til monetære reserver som ikke er bundet til en bestemt bruk. Ubegrensede kontanter kan brukes til ethvert formål siden de ikke er øremerket til en spesifikk bruk og er ekstremt likvide. Ofte, for å tilfredsstille gjeldskrav, vil firmaer måtte opprettholde et visst nivå av kontanter i balansen - beløpet som overstiger kravene, blir referert til som ubegrensede kontanter.
Ubegrensede kontanter er en del av en organisasjons likvide midler. En organisasjons likvide midler inkluderer begrensede kontanter, ubegrensede kontanter, kontantekvivalenter, ubegrensede kortsiktige (ST) investeringer, pluss netto kortsiktig lånekapasitet.
Å bryte ned ubegrensede kontanter
Kontanter og kontantekvivalenter representerer pengene en organisasjon kan bruke nå, ettersom de er eiendeler som er lett tilgjengelig for bruk. For å bruke mer enn det, vil et selskap måtte påta seg et høyere gjeldsnivå gjennom låneopptak, for eksempel gjennom lån eller kundefordringer. For noen organisasjoner med et varierende mønster av kontantstrøm, for eksempel non-profit, kan ubegrensede kontanter holde driften aktiv også når finansieringskilder tørker opp.
Eksempel på ubegrensede kontanter
For eksempel lager XYZ Corporation widgets. De utstedte nylig gjeld for å skaffe kapital til en ny widgetpress. Gjeldspakten rundt den nye emisjonen spesifiserer at XYZ Corporation til enhver tid må holde 300 millioner dollar i kontanter til rådighet. Kontantene som er spesifisert av gjeldspakten er begrensede kontanter. Cash XYZ Corporation har på bøkene utover $ 300 millioner og utover det som er forpliktet til andre prosjekter er ubegrensede kontanter.
