Innehavere av individuelle pensjonskontoer (IRAs), 401 (k) s og andre kvalifiserte pensjonskontoer er pålagt å ta utdelinger fra disse kontoene som begynner i en alder av 72. Disse nødvendige minimumsfordelingene (RMD) tvinger kontoinnehaveren til å ta en skattepliktig fordeling basert på kontosaldoen ved slutten av året før og deres alder.
Logikken bak å kreve distribusjon er at regjeringen ønsker å samle inn skatter for all den skatteutsatte veksten (så vel som den opprinnelige skatteutsettelsen) og at investoren sannsynligvis vil være i en lavere skatteklasse under pensjonering. Når det gjelder sistnevnte, er det kanskje ikke sant. Noen pensjonister trenger ikke kontantstrømmen fra disse RMD-ene og foretrekker å minimere dem, så vel som den resulterende skatteregningen.
Viktige takeaways
- Innehavere av kvalifiserte pensjonskontoer må ta nødvendige minimumsutdelinger (RMD) som begynner fra 72 år. Personer ønsker å vurdere eventuelle endringer i skattestatus når de bestemmer den optimale strategien for å ta utdelinger fra pensjonskontoer. En strategi er å ta større fordelinger i løpet av år når den enkelte befinner seg i en lavere skattekostnad. Konvertering av planer til Roth IRA-er kan redusere RMD-er underveis, men konverteringsprosessen kan være vanskelig. Disse arbeider over 72 år er noen ganger unntatt RMD-er.
Tar distribusjoner før 72 år
Finansielle rådgivere overvåker ofte klientens skatteklasse i årene før RMD startet. Hvis den skattepliktige inntekten er relativt lav i de første pensjonsårene, kan det være fornuftig å ta utdelinger fra disse skatteutsatte regnskapet på et nivå som fullt ut utnytter klientens nåværende skattefordel. Dette har den ekstra fordelen ved å redusere verdien av pensjonskontoer, noe som resulterer i en lavere beregning av RMD nede i veien, alt er likt.
Roth IRA-konverteringer
Å konvertere hele eller deler av en tradisjonell IRA-konto til en Roth IRA kan tjene til å redusere mengden av den tradisjonelle IRA-kontoen som er underlagt RMD-er underveis. Denne strategien kan brukes når som helst, men den krever planlegging. Alle som er interessert vil være lurt å konsultere en kunnskapsrik finans- eller skatterådgiver før du fortsetter, ettersom det er inntektsskatt på grunn av det konverterte beløpet, og konverteringsprosessen kan være komplisert.
Bidra til en Roth 401 (k)
Hvis firmaets 401 (k) -plan tilbyr alternativet, kan du vurdere å utpeke hele eller noen av lønnsskattutsettelsene dine til Roth-alternativet i planen. Disse bidragene ytes med dollar etter skatt, men bidragene blir utsatt for skatt. Hvis rullet til en Roth IRA ved avreise, vil arbeidsgiveren aldri kreve en minimumsfordeling, og tilhørende inntektsskattetreff kan unngås.
Konvertering til Roth pensjonskontoer er noe som sannsynligvis vil bli gjort år før du selv vurderer den potensielle effekten av RMD-er. Det krever litt planlegging. Det er andre hensyn mens du fremdeles jobber - potensielle fremtidige skattebesparelser kan bli trumfet av andre faktorer som skatter og finansiell planlegging.
Jobber i en alder av 72
For de som jobber over 72 år, kan 401 (k) eller lignende innskuddsplan med sin nåværende arbeidsgiver være unntatt RMD, forutsatt at personen ikke eier 5% eller mer av selskapet. I tillegg er det bare 401 (k) pensjonskontoer som er kvalifisert for dette unntaket, og det er ikke en automatisk planfunksjon - arbeidsgivers plan må vedta bestemmelsen.
Derfor trenger det noen ganger at folk ber arbeidsgiveren deres om å ta i bruk bestemmelsen hvis den ikke allerede er inkludert i planen deres. I tillegg kan ansatte være kvalifisert til å rulle saldo fra tidligere 401 (k) -planer til en gjeldende plan for å unngå RMD-er.
Ideelt sett, hvis en person forventer å jobbe siste 72, har de rullet gamle 401 (k) balanser inn i planene til de nyeste arbeidsgiverne gjennom årene (hvis de nye planene gir mulighet for dette). Alt dette forutsetter selvfølgelig at de nye planene er et godt alternativ fra et investeringssynspunkt.
Ikke noe av dette eliminerer behovet for å til slutt ta RMD-er fra denne kontoen, men distribusjonene kan utsettes til individet flytter inn i en lavere skatteklasse når de ikke lenger jobber for selskapet.
Kvalifiserte veldedige distribusjoner
Kvalifiserte veldedige distribusjoner (QCD) tjener ikke til å redusere mengden av RMD, men teknikken kan redusere IRA-kontoinnehaverens skatteplikt fra distribusjonene. Reglene gjør at hele eller deler av RMD (opptil $ 100 000) kan betales direkte til en kvalifisert veldedighet. Fradraget gjelder bare for IRA-er og ikke for kvalifiserte pensjonsplaner som en 401 (k).
Siden tilleggsregler gjelder, vil de som er interessert i å utnytte kvalifiserte veldedige fordelinger til skatteformål, være lurt å konsultere med en kunnskapsrik skatt eller finansiell rådgiver.
En stor fordel med QCD-strategien er at den kan redusere IRA-kontoinnehaverens justerte bruttoinntekt betydelig og kan ha ytterligere fordeler på andre områder, for eksempel kostnadene for Medicare del B.
Vurder en QLAC
"Tenk på" er det operative ordet da kvalifiserte livstidskontrakter (QLAC) er en relativt ny rynke på pensjonsplanleggingsarenaen. Lovgivningen vedtatt i 2014 gjør at en del av saldoen til en tradisjonell IRA, 401 (k), 403 (b) eller 457 plan kan brukes til å kjøpe en QLAC og er unntatt RMD.
Denne livrenten vil gi en utsatt fordel som må begynne etter 85 år og er begrenset til $ 125 000 eller 25% av kontosaldoen. Selv om dette er en strategi for å redusere RMD-er, er det kritiske spørsmålet å svare på om en QLAC er et godt valg for en del av pensjonistene dine.
Bunnlinjen
Nødvendige minimumsfordelinger er kanskje ikke ønskelige av noen pensjonister, men det er en rekke gyldige strategier for å redusere RMD-beløp etter fylte 72. Viktige faktorer å vurdere er endringer i inntektsskattekonsoller, potensielle sysselsettingsmuligheter etter fylte 72 år, og typen pensjonsalternativer som er tilgjengelige før og etter påkrevde minimumsfordelinger.
