Hva er innhøsting av skatter og tap?
Innhøsting av skatt er salg av verdipapirer med tap for å oppveie en skattemessig forpliktelse på kapitalgevinster. Denne strategien brukes vanligvis for å begrense innregningen av kortsiktige kapitalgevinster. Kortsiktige kapitalgevinster beskattes vanligvis med en høyere føderal inntektsskattesats enn langsiktige kapitalgevinster, men metoden kan også motvirke langsiktige kapitalgevinster.
Forstå innhøsting av skattemessige tap
Høsting av skattetap er også kjent som "salgstap." Vanligvis implementeres denne strategien i slutten av kalenderåret, men kan skje når som helst i et skatteår. Ved innhøsting av skatt selges en investering som har urealisert tap og tillater kreditt mot realiserte gevinster som oppstod i porteføljen. Solgte eiendel erstattes deretter med en lignende eiendel for å opprettholde porteføljens aktivaallokering og forventet risiko- og avkastningsnivå.
For mange investorer er høsting av skattetap det mest kritiske verktøyet for å redusere skatter. Selv om innhøsting av skattetap ikke kan gjenopprette en investor til sin tidligere stilling, kan det minske alvorlighetsgraden av tapet. For eksempel kan et tap i verdien av Sikkerhet A bli solgt for å utligne økningen i prisen på Sikkerhet B, og dermed eliminere skatteplikten til kapitalgevinsten til Sikkerhet B.
Innhøsting av skattetap tillater investeringer med urealiserte tap å bli solgt og kreditert mot realiserte gevinster.
Eksempel på innhøsting av skatt
Anta at en investor fra og med 2019, har inntekten som setter den personen i kategorien høyeste gevinstskatt (mer enn $ 434, 550 hvis den er singel, $ 488 850 hvis gift gift arkivering i felleskap). De solgte investeringer og realiserte langsiktige kapitalgevinster, som er underlagt en skattesats på 20%. Nedenfor er investorens porteføljegevinster og -tap og handelsaktivitet for året:
Portfolio:
- Verdipapirfond A: $ 250.000 urealisert gevinst, holdt i 450 dager. Mutual Fund B: $ 130.000, urealisert tap, holdt i 635 dager. Mutual Fund C: $ 100.000, urealisert tap, holdt i 125 dager
Handelsaktivitet:
- Verdipapirfond E: Solgt, realiserte en gevinst på $ 200 000. Fondet ble holdt i 380 dagerMundefond F: Solgt, realiserte en gevinst på $ 150 000. Fondet ble holdt i 150 dager
Uten innhøsting av skattemetoden er skatteplikten fra denne aktiviteten:
- Skatt uten høsting = ($ 200 000 x 20%) + ($ 150 000 x 37%) = $ 40 000 + $ 55 500 = $ 95 500
Hvis investoren høstet tap ved å selge Verdipapirfond B og C, ville de bidratt til å utligne gevinstene, og skatteplikten ville være:
- Skatt med høsting = (($ 200, 000 - $ 130, 000) x 20%) + (($ 150, 000 - $ 100, 000) x 37%) = $ 14, 000 + $ 18 500 = $ 32 500
Inntektene fra salget kan deretter gjeninvesteres i eiendeler som de som selges, selv om IRS-regler tilsier at investorene må vente minst 30 dager før de kjøper en annen eiendel som er "vesentlig identisk" med eiendelen som ble solgt med tap for skattetapshøsting Dette kan bidra til å bevare verdien av investorens portefølje og samtidig bekjempe kostnadene ved kapitalgevinstskatt på overskuddet av salget av Mutual Fund E og Mutual Fund F. Ved å bruke strategien for innhøsting av skattetap kan investorer realisere betydelige skattebesparelser.
