Hva er en skattekreditt?
En skattekreditt er et beløp som skattyterne kan trekke fra skatter som skyldes sin regjering. I motsetning til fradrag og unntak, som reduserer mengden av skattepliktig inntekt, reduserer skattefradrag det faktiske skyldige skatt. Verdien av en skattekreditt avhenger av kredittens art; visse typer skattelettelser gis til enkeltpersoner eller virksomheter på bestemte steder, klassifiseringer eller bransjer.
Viktige takeaways
- En skattekreditt er et beløp som skattyterne har tillatelse til å trekke fra dollar for dollar fra de inntektsskattene de skylder. Skattekreditter er gunstigere enn skattefradrag eller fritak fordi de faktisk reduserer den skyldige skatten, ikke bare mengden av skattepliktig inntekt. Det er tre grunnleggende typer skattekreditter: ikke-refunderbart, refunderbart og delvis refunderbart. En ikke-refunderbar skattekreditt kan redusere skatten du skylder til null, men det kan ikke gi deg skattebetaling.
Hvordan skattekreditter fungerer
Regjeringer kan gi skattekreditt for å fremme en spesifikk atferd - for eksempel å erstatte eldre apparater med mer energieffektive - eller for å hjelpe vanskeligstilte skattebetalere ved å redusere de totale boligkostnadene.
Skattekreditt er gunstigere enn skattefradrag eller fritak fordi skattekreditt reduserer skatteplikten dollar for dollar. Mens et fradrag eller fritak fortsatt reduserer den endelige skatteplikten, gjør den det bare innenfor den enkeltes marginale skattesats. En person i en skatteklasse på 22%, for eksempel, vil spare $ 0, 22 for hver marginale skattedollar som blir trukket. Imidlertid vil en kreditering redusere skatteplikten med hele $ 1.
Skattefradrag Vs. Skattefradrag
Typer skattekreditt
Skattekreditter kommer i tre grunnleggende former.
Ikke refunderbare skattekreditter
Ikke refunderbare skattefradrag er elementer som blir trukket direkte fra skatteplikten inntil den forfalte skatten tilsvarer $ 0. Ethvert beløp som er større enn den skyldige skatten, noe som resulterer i refusjon for skattyteren, blir ikke utbetalt - derav navnet "ikke refunderbart." Den resterende delen av en ikke-refunderbar skattekreditt som ikke kan brukes, går tapt.
Ikke refunderbare skattefradrag er gyldige i rapporteringsåret, utløper etter at returen er arkivert og kan ikke overføres til fremtidige år. På grunn av dette kan ikke refunderbare skattefradrag påvirke skattebetalerne med lav inntekt, siden de ofte ikke er i stand til å bruke hele kredittbeløpet. Fra og med skatteåret 2019 inkluderer spesifikke eksempler på ikke-refunderbare skattefradrag kreditter for adopsjon, barne- og avhengighetspleiekreditt, Saver's Tax Credit for finansiering av pensjonskontoer og pantelån, som er designet for å hjelpe personer med lavere inntekter råd til huseier.
Hvis en refunderbar skattekreditt reduserer skatteplikten under $ 0, skyldes skattyter refusjon.
Refunderbart skattekreditt
Refunderbart skattekreditt er den mest fordelaktige kreditten fordi de betales ut i sin helhet. Dette betyr at en skattyter - uavhengig av deres inntekt eller skatteplikt - har rett til hele kredittbeløpet. Hvis den refunderbare skattekreditt reduserer skatteplikten til under $ 0, skyldes skattyter refusjon. Fra og med skatteåret 2019 er sannsynligvis den mest populære refunderbare skattekreditt Earned Income Tax Credit (EIC). Andre refunderbare skattekreditter inkluderer Premium Tax Credit, som hjelper enkeltpersoner og familier til å dekke kostnadene for premier for helseforsikring kjøpt gjennom helseforsikringsmarkedet.
Delvis refunderbar skattekreditt
Noen skattekreditter refunderes delvis, noe som både kan redusere skattepliktig inntekt og lavere skatteplikt. Child Tax Credit ble refunderbart (opptil 1400 dollar per kvalifiserende barn) i 2018. Et annet eksempel på en delvis refunderbar skattekreditt er American Opportunity Tax Credit (AOTC) for studenter på videregående opplæring. Hvis en skattyter reduserer sitt skatteplikt til $ 0 før du bruker hele delen av skattefradraget $ 2500, kan resten tas som en refunderbar kreditt opp til mindre enn 40% av kreditten eller $ 1000.
