En sammendragsplanbeskrivelse (SPD) er et dokument som arbeidsgivere må gi gratis til ansatte som deltar i ansattes pensjonisttilværelse Inntektssikkerhetsloven dekket pensjonsplaner eller helsefordelplaner. SPD er en detaljert guide til fordelene programmet gir og hvordan planen fungerer. Den må beskrive når ansatte blir kvalifiserte til å delta i planen, hvordan ytelser beregnes og utbetales, hvordan de kan kreve ytelser og når fordeler er opptjent.
SPD skal være på vanlig språk som ansatte kan forstå. Det må inneholde plannavnet og dets tildelte nummer for Internal Revenue Service, arbeidsgivers navn og adresse, planadministratorens navn og kontaktinformasjon, en erklæring om rettigheter til helseforsikringens portabilitet og ansvarlighet, ERISA-avsløringer og veiledning om hvordan ansatte kan arkivere en klage eller en appell.
Viktige takeaways
- Ansatte må motta en sammendragsplanbeskrivelse (SPD) fra sine arbeidsgivere. Planen beskriver programfordelene og hvordan planen fungerer. Planen må svare på spesifikke spørsmål som plannavn, planens IRS-tildelte nummer, arbeidsgivers navn og adresse, og en erklæring om helse- og ansvarsrettigheter.
Forstå beskrivelsen av sammendragsplanen
Når du først blir ansatt, bør du motta en SPD som dekker den nye arbeidsgivers helsehjelp og pensjonsytelser innen 90 dager. Selskapet kan distribuere dokumentet til deg elektronisk hvis du regelmessig bruker en datamaskin på jobb eller som en papirkopi. Hvis du bare mottar en elektronisk kopi, kan du be om en skriftlig kopi.
En sammendragsplanbeskrivelse bør svare på spørsmålene dine
En plan skal inneholde svarene på følgende spørsmål:
- Er det et krav til minstealder for å delta i planen? Er det et krav om minstetjeneste for å delta i planen? I så fall, hva er det, og hvordan beregnes det? Når begynner planåret og slutter? Kjører det fra 1. januar til 31. desember, eller har det forskjellige start- og sluttdatoer? Denne informasjonen er viktig for helseplaner fordi kontoinnehavere trenger å vite når den årlige egenandelen tilbakestilles. Skal jeg bidra til planen, eller kommer alle bidrag fra arbeidsgiveren min? For pensjonsplaner, tillater planen rolloverbidrag fra andre planer? Kan jeg for eksempel rulle 401 (k) fra min tidligere arbeidsgiver inn i denne planen? For pensjonsplaner, hvordan investeres arbeidsgiver- og ansattes bidrag? Er det standardinvesteringer som pengene går til hvis jeg ikke velger spesifikke investeringsalternativer? I så fall, hva er de? Hvordan endrer jeg investeringsvalget mitt? Når får jeg plass i pensjonsplanen? Er jeg umiddelbart 100% fordelt, eller må jeg jobbe for selskapet i et visst antall år for å bli delvis eller fullstendig fordelt? Har jeg lov til å låne fra pensjonskontoen? I så fall, hva er reglene? Hva skjer med fordelene mine hvis jeg blir ufør? Hvis jeg forlater selskapet? Hvis jeg går av med pensjon? Hvis jeg dør? Hvis jeg tar permisjon?
En sammendragsplanbeskrivelse tilbyr arbeidsgivere beskyttelse mot søksmål
På forretningssiden bør arbeidsgivere sørge for at SPD-en deres dekker alt den skal. Uten SPD eller mangelfull SPD utsetter arbeidsgivere seg for søksmål fra ansatte. En SPD som følger ERISA-retningslinjer og tydelig angir unntak og begrensninger, vil beskytte selskapet mot eventuelle rettslige handlinger.
SPD bør oppgi hva som definerer en ansatt som har rett til ulike ytelser og om slike ansatte inkluderer uavhengige entreprenører, vikarer, ektefeller, innenlandske partnere og barn. I tillegg, hvis 10% eller flere av dine ansatte snakker et annet språk enn engelsk, må du publisere SPD-en på andre språk også. Å ansette en advokat som forstår ERISA-loven for å gjennomgå SPD før du distribuerer det, kan bidra til å sikre at dokumentet er fullstendig, grundig, nøyaktig og er i samsvar med statlig og føderal lov. Det kan ta måneder å lage en SPD fra start til slutt. Å sørge for at de ansatte lett kan forstå det, vil redusere klager, søksmål og spørsmål til menneskelige ressurser fra forvirrede ansatte.
Arbeidsgivere kan endre fordelene de tilbyr med jevne mellomrom. Når dette skjer, må arbeidsgiveren varsle alle ansatte skriftlig ved å gi dem en revidert SPD eller et sammendrag av materielle modifikasjoner som forklarer endringene til SPD. Selskapet må distribuere varselet innen 60 dager etter at endringen trer i kraft hvis det reduserer dekningen eller fordelene. Hvis endringene ikke reduserer dekningen eller fordelene, bør varselet distribueres innen 210 dager etter slutten av planåret da endringen trådte i kraft.
