Hva er en strekk IRA?
En strekning IRA var en eiendomsplanleggingsstrategi som utvider den skattemessige utsatte statusen til en arvet IRA når den sendes til en mottaker som ikke er ektefelle. Det muliggjorde fortsatt skatteutsatt vekst av en individuell pensjonskonto (IRA).
Men SECURE Act, en del av forbruksregningene som ble vedtatt av Senatet 19. desember 2019, og undertegnet i lov 20. desember av president Donald Trump, endte muligheten til å bruke IRA-strekk. Dette vil endre eiendomsplanleggingen for mange skattytere som benyttet denne strategien for å få arvet inntekt. Slik fungerte strategien.
Ved å bruke strekningsstrategien kunne en IRA videreføres fra generasjon til generasjon mens mottakerne likte skatteutsatt og / eller skattefri vekst. Begrepet "strekning" representerer ikke en spesifikk type IRA. Snarere er det en finansiell strategi som gjorde det mulig for mennesker å strekke ut livet - og dermed skattefordelene - til en IRA. En veldig ung mottaker kunne strekke ut distribusjoner i flere tiår. I henhold til den nye loven vil ikke-ektefelle-mottakere måtte ta midlene i den arvelige IRA innen 10 år fra den opprinnelige kontoeiers død.
Viktige takeaways
- Å strekke ut en IRA gir midlene potensielt flere tiår til skatteutsatt skatt - bortsett fra at taktikken ble avsluttet med SECURE Act, vedtatt 19. desember 2019, og ble signert i lov 20. desember. Ikke-ekteskapelige arvinger må ta påkrevd minimum distribusjoner (RMD) basert på forventet levealder, så å overføre IRA til yngre arvinger strakk hvor lang tid det kan fortsette å vokse før midler må tas ut. Strekk IRA-er ble spesielt fordelaktig brukt med Roth IRA-er fordi distribusjoner generelt er skattefrie. ny grense er 10 år etter den opprinnelige kontoinnehaveren død, uavhengig av mottakers alder.
Forstå strekk IRAs
Å strekke ut en IRA gir midlene i IRA mer tid - potensielt tiår - til sammensatt utsatt skatt. Dette gir muligheten til å dyrke midlene betydelig for fremtidige generasjoner.
Med en tradisjonell IRA, må eieren begynne å ta den nødvendige minstedistribusjonen (RMD) innen 1. april året etter å ha fylt 70½ — en annen regel som vil endres med SECURE Act. Den nye RMD-alderen er 72, med mindre du allerede er 70½ eller mer per 31. desember 2019. RMD beregnes ved å ta kontosaldoen 31. desember året før, og dele dette tallet med antall år igjen i eierens forventede levealder (som oppført i skattemyndighetens tabell "Uniform Lifetime"). Hvert år beregnes RMD ved å dele kontosaldoen med gjenværende levealder.
Ikke-ektefelle arvinger i alle aldre, uansett type IRA, må ta RMD-er basert på deres forventede levealder (regler for arvelige IRA-er er forskjellige for ektefeller og ikke-ektefeller). Jo yngre mottaker, jo lavere er RMD, noe som gjør at flere midler kan forbli i IRA for å strekke IRA over tid. Dette er grunnen til at mange IRA-er overføres til det yngste medlemmet av en familie.
Strekk IRA-er: Hvem bruker dem
Generelt vil velstående pensjonister som vet at ektefellen deres vil ha nok penger til pensjon, bruke en IRA-strekning for å opprettholde familiens formue ved å navngi den yngste personen i familien som mottaker. Deres minimale RMD-skatter vil bety at den gjenværende summen i deres IRA vil fortsette å vokse skatteutsatt. Imidlertid tillater ikke alle IRA-er strekningsstrategien, og investorer bør ta kontakt med sin økonomiske rådgiver eller finansinstitusjon for å avgjøre om mottakere vil få lov til å ta utdelinger over en forventet levealderperiode.
Strekk-IRA-er er spesielt gunstige når de brukes sammen med Roth-IRA-er fordi distribusjoner generelt er skattefrie, mens tradisjonelle IRA-distribusjoner blir behandlet som alminnelig inntekt.
Strekk IRA-utviklingen
I 2016–2017 gikk det rykter om at ny lovgivning ville sette en stopper for strekningen IRA og kreve at ikke-ektefelle-mottakere bruker en femårs-regel for nødvendige minimumsfordelinger. Gjennomføringen av skattelettelses- og stillingsloven ble strekningen IRA gitt en utsettelse.
Denne utsettelsen smeltet bort med vedtakelsen av SECURE Act. Hvis du sannsynligvis vil arve en IRA etter 31. desember 2019, må du sjekke nøye for å forsikre deg om at du overholder de nye reglene.
