USA har et flerlagsinntektsskattesystem som skatt pålegges av føderale, statlige og noen ganger lokale myndigheter. Føderale og statlige inntektsskatter er like på den måten at de bruker en prosentvis sats på skattepliktige inntekter, men de kan avvike betydelig med hensyn til disse satsene og hvordan de brukes, så vel som typen inntekt som er skattepliktig og fradrag og skattelettelser som er tillatt.
Viktige takeaways
- Den føderale regjeringen og flertallet av statene har inntektsskatt, men deres regler og priser kan variere mye.Federale skatter er progressive, med høyere skattesatser på høyere inntektsnivåer. Noen stater har et progressivt skattesystem, mens andre innfører en flat skattesats på alle inntekter.
Statlige inntektsskatter
Statlige inntektsskatter kan variere betydelig fra stat til stat. Faktisk har Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington og Wyoming ingen inntektsskatt i det hele tatt. New Hampshire og Tennessee beskatter bare renteinntekter og utbytte, ikke opptjente inntekter fra lønn og lønn, og Tennessee er i ferd med å oppheve selv denne beskatningen innen 2022.
Alle de andre statene har enten flate eller progressive inntektsskattesystemer. Et flatt skattesystem er et som bruker en enkelt sats på alle inntektsnivåer. Ni stater bruker denne metoden fra og med 2019: Colorado (4, 63%), Illinois (4, 95%), Indiana (3, 23%), Kentucky (5%), Massachusetts (5, 05%), Michigan (4, 25%), North Carolina (5, 25%)), Pennsylvania (3, 07%) og Utah (4, 95%).
De fleste stater som pålegger inntektsskatt, bruker imidlertid progressive skattesystemer, der høyere inntektsnivå beskattes med en større prosentandel, som tilfellet er med det føderale skattesystemet. Noen stater baserer marginale skattekonsoller for dette formålet på den føderale skattekoden, men mange stater implementerer sine egne. Noen justerer parentesene årlig for å holde tritt med inflasjonen, slik den føderale regjeringen gjør, mens andre ikke gjør det.
Hawaii har 12 avgiftskonsoller fra og med 2019, mens Kansas og Rhode Island bare har tre hver. Californias progressive skattesystem har den høyeste toppskattesatsen på 13, 3%, som gjelder singler med avgiftspliktige inntekter over $ 1 million og ektepar med inntekt over 1145 960 dollar. Nord-Dakota, på 2, 9%, og Arizona på 4, 54%, er blant statene med lavest skattesats.
Føderal inntektsskatt
US Internal Revenue Code, som uttaler de føderale regler for inntektsskatt, gjennomgikk noen betydelige endringer i 2018 med vedtakelsen av Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Det er nå syv marginale skattekonsoller på føderalt nivå: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% og 37%. For skatteåret 2020 sparker toppraten på 37% på $ 518, 401 i skattepliktig inntekt for enslige og $ 622, 051 i inntekt for ektepar som innleverer felleskap.
Noen oppgir skattepensjon og trygdeinntekt, mens andre ikke gjør det.
Spesielle hensyn
Under det føderale skattesystemet kan skattytere kreve enten et standardfradrag eller spesifisere fradraget. Standardfradrag økte betydelig i 2018 under TCJA, noe som gjorde det mer fordelaktig for mange skattytere ganske enkelt å ta det fradraget. For skatteåret 2020 er standardfradraget $ 12.400 for enkelt skattebetalere, $ 18.650 for husholdningsansvarlige, og $ 24.800 for ektepar som innleverer i felleskap.
Som nevnt ovenfor skiller stater og den føderale regjeringen seg hva angår inntektsformene de skatter og fradrag og kreditter de tillater. For eksempel er pensjons- og trygdeinntekter skattepliktig etter de føderale reglene, mens en rekke stater fritar dem for beskatning. Inntekter fra amerikanske statsobligasjoner, inkludert sparebindinger, er fritatt for statsskatt, men underlagt føderale skatter.
Eksempel på statlig inntektsskatt vs. fødsel
Tenk på en enkelt skattyter som bor i New Hampshire og rapporterer en skattepliktig inntekt på $ 75 000 i året pluss renteinntekter på $ 3000 på deres føderale selvangivelse. De ville betale bare $ 150 i statlige skatter fordi New Hampshire ikke skattlegger inntekt, men skatter investeringsinntekter til en sats på 5%. Deres effektive statlige skattesats på deres totale inntekt på $ 78 000 (skatteplikt delt på skattepliktig inntekt) ville være 0, 2%.
Hvis denne samme personen bodde i Illinois, ville imidlertid all sin skattepliktige inntekt, både opptjent og ufortjent, bli underlagt denne statens 4, 95% flate skattesats. I så fall ville skatteregningen deres være $ 8661.
Når det gjelder føderale skatter vil de under det progressive systemet betale $ 988 for de første 9 875 dollar av inntekten deres, som faller inn i 10% skatteklasse, fra 2020. De ville betale 12% på inntekten fra $ 9, 876 til $ 40, 125 ($ 3, 630 $) og 22% på saldoen ($ 8, 332) for en total føderal skatteregning på $ 12 950. Deres effektive føderale skattesats ville være 16, 7%.
NYE KILDER:
Julia - Jeg hadde satt inn disse tallene i teksten, men de to første ser ut til å ha forsvunnet her og blitt erstattet med de blå notasjonene. Sitatene som angår føderale skatter, refererer til en annen kilde enn den jeg brukte. Den jeg brukte er nedenfor. Noen av datoene og tallene som jeg oppdaterte i går (28.11.19) ser også ut til å ha gått tilbake til den gamle versjonen, så jeg har endret dem igjen og håper de holder seg denne gangen. - Greg
Oppdaterte statsskatter (gjeldende fra mars 2019):
Fed standardfradrag og marginalsatser for 2020:
redidert disse beregningene basert på marginale parentes fra 2020
