Hva er en Spousal IRA?
En ektefelle IRA er en strategi som gjør at en arbeidende ektefelle kan bidra til en IRA i navnet til en ektefelle ektefelle for å omgå inntektskrav. Dette skaper et unntak fra bestemmelsen om at en person må ha tjent inntekt for å bidra til en IRA. Arbeidspartnerens inntekt må imidlertid være lik eller overstige de totale IRA-bidragene som er gitt på vegne av begge ektefellene.
Spousal IRAs er bare vanlige Roth eller tradisjonelle IRAs som brukes av ektepar. De er ikke felleskontoer; hver IRA er satt opp i navnet til en individuell ektefelle. For 2019 og 2020 tillater bruken av en ektefell IRA-strategi par som er gift registrert i fellesskap å bidra med 12 000 dollar til IRAs per år - eller $ 14 000 hvis de er 50 år eller eldre på grunn av bestemmelsen om innhenting av bidrag.
Viktige takeaways
- Spousal IRAs tillater arbeidende ektefeller å bidra til en IRA for en ikke-arbeidende ektefelle. Spousal IRAs er de samme som Roth eller tradisjonelle IRAs, men er designet for ektepar. Par må sende inn felles avkastning for å bidra til en spousal IRA.
Hvordan en Spousal IRA fungerer
Paret må også sende inn en felles selvangivelse (gift innlevering i felleskap) for å kvalifisere for å gi ektefelle IRA-bidrag. Spousal IRAs kan være tradisjonelle eller Roth IRAs, og er underlagt de samme årlige bidragsgrensene, inntektsgrensene og bestemmelsene om innhenting av bidrag som tradisjonelle og Roth IRAs. Mens IRA ikke kan holdes samlet i begge ektefellens navn, kan ektefeller dele kontoutdelingen i pensjon.
Spousal IRAs tillater par å få fart på pensjonssparing. En ekstra $ 6000 per år over 30 år med en avkastning på 5% kan legge til godt over $ 400.000 ved pensjon.
Spousal IRAs: Hvordan de fungerer
Skattemyndighetene har omfattende regler for hvordan IRAs må struktureres og spesifikke retningslinjer for hvordan spousal IRA strategier kan brukes. I henhold til skattemyndighetene kan ikke summen av dine samlede bidrag være mer enn den skattepliktige kompensasjonen som er rapportert ved fellesavkastningen. Se formelen i IRS-publikasjon 590-A. Verdt å merke seg at hvis ingen av ektefellen deltok i en pensjonsplan på jobben, vil alle bidragene deres være fradragsberettigede.
For ektepar som arkiverer i fellesskap der ektefellen som gir IRA-bidraget er dekket av en pensjonsplan for arbeidsplassen, er utfasningsområdet $ 104.000 til $ 124.000 for 2020, opp fra $ 103.000 til $ 123.000 for 2019, ifølge IRS.
For en IRA-bidragsyter som ikke er dekket av en pensjonsplan for arbeidsplassen og er gift med noen som er det, blir fradraget faset ut hvis ekteparets inntekt ligger mellom $ 196.000 og $ 206.000 for 2020, opp fra $ 193.000 til $ 203.000 for 2019.
Spousal IRA-bidragsgrenser og frister
For 2019 og 2020 kan hvert halvpart av et par som bruker en spousal IRA-strategi, bidra med $ 6000 årlig. Hver person kan bidra med ytterligere 1 000 dollar hvis de er 50 år eller eldre. Det utgjør totale bidrag fra $ 12.000 til $ 14.000 for 2019 og 2020. Bidrag må skje innen fristen for innlevering av skatter (inkludert utvidelser). For eksempel kan du bidra til IRA i 2019 til og med 15. april 2020, eller senere, hvis du arkiverer en utvidelse.
IRS-godkjente institusjoner, inkludert banker, meglerforetak, noen kredittforeninger og føderalt forsikrede sparings- og låneforeninger tilbyr ektefelle IRA-er. Investopedias beste meglere for IRAs lar deg sammenligne meglere side om side for å finne den som samsvarer med dine investeringsbehov.
