Hva er Spousal støttemottak?
En ekstern mottakerrullering er overføring av pensjonsmidler til den avdødes gjenlevende ektefelle. Denne situasjonen oppstår når den gjenlevende ektefellen er den navngitte mottakeren på pensjonskontoen.
Forståelse av Spousal Benefitary Rollover
Overføring av ektefelle av fordelte mottakere gjennomføres vanligvis på en av to måter. Den første måten er at pensjonskontoen forblir intakt og ganske enkelt får nytt navn til å gjenspeile den nye eieren. Den andre måten er å overføre midlene til ektefellens konto.
Ektefellen utpekes ikke automatisk som mottaker av ubrukte pensjonsmidler. Imidlertid må ektefellen med mange pensjonsplaner gi sitt samtykke til at en annen mottaker kan bli navngitt. I noen tilfeller, for eksempel i en kvalifisert plankonto, må ektefellen utpekes mottaker.
Viktige takeaways
- En ektefelle mottakerrullering er en overføring av fondsandeler til den gjenlevende ektefellen til den avdøde kontoinnehaveren. Midler rulles enten over på ektefellens konto, eller den decedents konto blir gitt nytt navn til den gjenlevende ektefellen som ny eier. Alternativt overlevende ektefeller som er navngitte mottakere kan velge å ta en engangsfordeling av inntektene eller avslå fordelene helt.
Spousal overføring
Når en ektefelle dør, har den gjenlevende ektefellen som blir utnevnt til en stønadsmottaker på den avdøde ektefellens pensjonskonto, vanligvis muligheten til å bare rulle over midlene til pensjonskontoen som om pengene var deres egne. Hvis den avdøde ektefellen hadde flere pensjonskontoer, kan det være mulig for den gjenlevende ektefellen å konsolidere disse til en enkelt arvet konto.
En gjenlevende ektefelle kan avvise å arve pensjonsmidler, i hvilket tilfelle kontofondene vil bli gitt videre til de betingede mottakerne som er avdelt av den avdøde ektefellen. Disse mottakerne er ofte barn eller barnebarn, men kan også være en veldedighet eller organisasjon.
Engangsfordeling av arvede pensjonsfond
I stedet for å overføre eieren eller avvise å arve pensjonskassene, har gjenlevende ektefeller muligheten til å avvikle verdien av deres avdøde ektefelle i pensjon i form av en engangsbetaling.
Skattehensyn for Spousal rollovers
Å motta en avdød ektefonds pensjonsfondsmidler utgjør ikke automatisk en skattepliktig hendelse. Ved de fleste overføringer vil ikke den gjenlevende ektefellen betale skatt. Disse tilfellene inkluderer overføringer der den gjenlevende ektefellen flytter midlene til en ny eller eksisterende individuell pensjonskonto, eller IRA, eller når fondet ganske enkelt oppdateres med den gjenlevende ektefellens navn.
Den gjenlevende ektefellen trenger imidlertid ikke å åpne en ny konto eller legge de arvede midlene til kontoen sin. Hvis en ektefelle i stedet velger å motta et engangsbeløp, vil fordelingen av pengene sannsynligvis anses som skattepliktig inntekt og pådra seg skatt.
De spesifikke skattehensynene for de forskjellige tilgjengelige alternativene vil også avhenge av hvilken type pensjonskonto den avdøde ektefellen hadde. En Roth IRA, for eksempel, er et fond for penger etter skatt; så uttaksreglene på en slik konto kan være annerledes enn for et tradisjonelt IRA-fond før skatt.
