Hva er SEC Form X-17A-5
SEC Form X-17A-5 er et finansiell rapporteringsskjema som alle meglerhandlere som er registrert i US Securities and Exchange Commission (SEC) må fylle ut. Dette skjemaet består av tre deler og inneholder en årlig revisjon som må utføres av en sertifisert revisor (CPA).
Breaking Down SEC Form X-17A-5
SEC-skjema X-17A-5 må fylles ut av alle meglerforhandlere som er registrert hos SEC, slik det er pålagt ved § 17 i verdipapirutvekslingsloven av 1934 regel 17a-10 (a) (1). Skjemaet brukes til å rapportere en meglers forhandlers økonomiske og driftsmessige forhold. Del I av SEC-skjema X-17A-5 inneholder generell informasjon om registranten, sammen med operasjonelle kapitalkostnadsposter som er designet for å måle visse økonomiske og økonomiske egenskaper hos registranten. Del II inneholder den årlige revisjonen, og del III inneholder identifikasjonsinformasjon om registranten og regnskapsføreren.
SEC kaller dette skjemaet en finansiell og operasjonell kombinert enhetlig (FOCUS) rapport, ettersom den presenterer en kombinasjon av den økonomiske og operasjonelle helsen til en meglerforhandler som er registrert hos SEC. Fra og med 2017 kan meglerforhandlere, inkludert de som er registrert som over-the-counter (OTC) derivatforhandlere, frivillig arkivere disse skjemaene elektronisk gjennom SECs system for elektronisk innsamling, analyse og gjenoppretting av data (EDGAR) i stedet for arkivering av papirrapporter.
Fordi skjema X-17A-5 inneholder en rekke tidsplaner og endringer, bør megler-forhandlere sjekke SECs nettsted med jevne mellomrom for endringer som unntak, innleveringsdatoer, krav eller annen endret informasjon, men eksempler av gjeldende skjema kan bli funnet her:
