I lang tid var det en ganske lav risiko å konvertere din tradisjonelle IRA til en Roth-versjon. Hvis du ombestemte deg på et senere tidspunkt, kan du alltid snu kursen.
Det endte med at skatteregningen president Trump signerte i desember 2017. Lovgivningen opphevet muligheten til å "omprøve" en Roth-konvertering tilbake til en tradisjonell, SEP eller ENKEL IRA, som starter i skatteåret 2018. Det gjorde det samme for Roth IRA-midler rullet over fra 401 (k) og 403 (b) kontoer. Det var et kort vindu frem til 15. oktober 2018, hvor du fremdeles kan angre en Roth-konvertering i 2017. Unødvendig å si at fristen har gått.
Viktige takeaways
- Hvis du konverterte til en Roth i 2017, gikk du glipp av lavere skattesatser. Det er for sent å snu den konverteringen. Men hvis du har en tradisjonell IRA eller 401 (k), bør dagens historisk lave priser ha deg til å vurdere å konvertere til en Roth. De nye prisene er i kraft frem til 2025.
På oppsiden har vi historisk lave skattesatser akkurat nå. Så det er mer fornuftig enn noen gang å konvertere en tradisjonell IRA eller 401 (k) til en Roth og holde den der. Med mindre, det vil si, du regner med at skattesatsene går enda lavere enn de 10% til 37% satsene som er låst inne til 2025.
Effekt av endringer i avgiftssatsen
Med en tradisjonell IRA bidrar sparere på skatt før og betaler vanlige skattesatser når de tar ut midlene ved pensjon. En Roth-konto tilbyr lignende fordeler, men omvendt. Du betaler vanlige skatter nå for å gjøre skattefrie kvalifiserte uttak underveis.
$ 18 000
Besparelsen på en Roth-konvertering på 200 000 dollar til dagens skattesatser, sammenlignet med de tidligere satsene (forutsatt at et par med en skattepliktig inntekt på $ 100 000).
Det er mest fornuftig å bytte til en Roth hvis å betale onkel Sam nå resulterer i et lavere skatteplikt totalt sett.
Ta for eksempel et ektepar som konverterte 200 000 dollar tradisjonelle IRA-kontoer - bestående utelukkende av penger før skatt - til en Roth i 2017. La oss videre anta at de hadde $ 100 000 andre skattepliktige inntekter.
I henhold til den forrige skatteloven ville kontoen på $ 200 000 ha vært underlagt en skattesats på 33%. (Alt du klassifiserer som en Roth blir lagt til din justerte bruttoinntekt for skattemessige formål.) Konverteringen alene ville resultere i en betaling på $ 66 000 til onkel Sam.
Figur 1. Skattekutt- og stillingsloven senket marginale skattesatser for enkeltpersoner. Skattemyndighetene har bekreftet at følgende satser holder seg gjeldende for skatteåret 2019. (De nye satsene er satt til å utløpe i 2025).
Å avvikle omstillingen før 15. oktober kan ha vært et klokt grep. Hvis paret viderekoblet Roth-konverteringen i 2018 til dagens lavere kurs, kunne de ha spart noen alvorlige dollar, forutsatt at kontosaldoen forblir uendret.
Deres 300 000 dollar i skattepliktig inntekt (inkludert 200 000 dollar fra konverteringen) ville nå satt dem i en mer mild 24% skatteavtale. Plutselig koster konverteringen dem bare $ 48 000 - en besparelse på $ 18 000.
På samme måte vil et par i samme brakett i 2019 eller 2020 kunne konvertere en tradisjonell IRA eller 401 (k) og betale for konverteringen til dagens lavere priser.
Å vente eller ikke vente
Husk at de individuelle skattekutt som nettopp er vedtatt i lov, forventes å være i kraft frem til 2025. Kongressen kan utvide kuttene eller vedta en helt annen skattelov. Det er umulig å forutsi.
En sikker ting er at dagens skattesatser er relativt lave. Og forutsatt at du fortsetter å bidra med penger og at pengene dine fortsetter å tjene penger, vil kontoen din vokse. Hvert år vil det være vanskeligere å betale inntektsskattregningen som følger med en Roth-konvertering.
Men den største attraksjonen til en Roth er at du ikke skal skylde noen penger på kontoen noen gang igjen. Når du begynner å ta ut pengene, antagelig etter at du har gått av, skylder du ingen ytterligere skatt på hovedstolen eller inntekten.
Dette skiller seg fra en tradisjonell IRA eller 401 (k), der du betaler inntektsskatt på både hovedstol og inntjening når du foretar uttak.
Husk også at du ikke trenger å konvertere alle midlene på en gang. Du kan begrense skattetreffet ditt ved å spre prosessen over flere år, konvertere akkurat nok til å bli i din nåværende parentes.
