Du kan overføre en overskuddsdelingsplan til en SEP IRA uten at skatt blir holdt tilbake hvis transaksjonen blir behandlet som en direkte overføring. Gjennom en direkte rullering blir eiendelene betalt til SEP IRA forvalter (eller bobestyrer eller plan som eiendelene rulles til).
Hvis transaksjonen behandles som en indirekte rollover - som betyr at eiendelene først blir distribuert til deltakeren, som deretter må rulle over eiendelene til SEP IRA innen 60 dager - vil administratoren av overskuddsdelingsplanen holde tilbake 20% av eventuelle en del av distribusjonen som er kvalifisert for rullering.
Hvordan begynne
Ta kontakt med SEP IRA forvalter for å fastslå dokumentasjonskravene deres (om noen) for behandling av direkte rollover. Administratoren av gevinstdelingsplanen kan også ha spesiell dokumentasjon som deltakeren må fullføre for å sette i gang en eventuell distribusjon, inkludert de som behandles som en direkte overføring til en annen pensjonsplan. I tillegg krever noen planadministratorer at depotmottakeren gir et akseptbrev som bekrefter kontotypen som eiendelene vil bli kreditert.
Gi SEP IRA forvalter en kopi av den nyeste uttalelsen som ble gitt for overskuddsdelingsplanen, og be om at de identifiserer en eiendel på uttalelsen som ikke kan holdes i deres IRAs. Hvis depotmannen er i stand til å holde alle eiendelene som for øyeblikket holdes i overskuddsdelingsplanen, kan alle eiendelene rulles til SEP IRA som de er. Hvis depotmannen ikke er i stand til å eie noen av eiendelene, kan ikke disse rulles til SEP IRA, og deltakeren kan trenge å avvikle disse eiendelene for å fortsette med overgangen til SEP IRA.
Alternativt kan deltakeren shoppe rundt for en forvalter som kan holde alle eiendelene.
