Hva er en obligatorisk minimumsdistribusjon (RMD)?
En nødvendig minimumsfordeling (RMD) er hvor mye penger som må tas ut fra en tradisjonell, SEP eller ENKEL IRA-konto av eiere og kvalifiserte deltakere i pensjonsalderen.
Fra 2020 må deltakerne begynne å trekke seg fra pensjonskontoen sin innen 1. april etter året de fyller 72 år (før 2020 hadde RMD-alderen blitt 70, 5 år). Pensjonisten må deretter trekke RMD-beløpet hvert påfølgende år basert på gjeldende RMD-beregning.
Viktige takeaways
- Den nødvendige minimumsfordelingen er beløpet en person må ta ut av kontoen sin for å unngå skattemessige konsekvenser. Pensjonister kan og ta mer enn RMD. Hvis du har flere kontoer, må du vanligvis beregne RMD for hver for seg og kan ha å ta en RMD fra hver.
Forståelse av obligatorisk minimumsdistribusjon (RMD)
En RMD fungerer som en beskyttelse mot at folk bruker en pensjonskonto for å unngå å betale skatt. Nødvendige minimumsfordelinger bestemmes ved å dele pensjonskontoens virkelige markedsverdi før årsslutt med gjeldende distribusjonsperiode eller forventet levealder. Skattemyndighetene har et arbeidsark for å hjelpe skattytere med å beregne beløpet de må ta ut.
Noen kvalifiserte planer lar visse deltakere utsette starten på RMD-ene til de faktisk går av med pensjon, selv om de er eldre enn 72 år. Kvalifiserte plandeltakere bør ta kontakt med arbeidsgiverne sine for å avgjøre om de er kvalifisert for denne utsettelsen.
Roth IRAs krever ikke uttak i noen alder, siden skattene allerede er betalt.
Det skal bemerkes at en investor må trekke den nødvendige minimumsfordelingen, men kan trekke seg over det beløpet. Hvis en investor ønsker å ta ut 100% av kontoen det første året, er det helt lovlig, men skatteregningen kan være en sjokkerende.
Hvordan beregne en obligatorisk minimumsfordeling (RMD)
Når du beregner en nødvendig minimumsfordeling for et gitt år, er det alltid lurt å bekrefte på nettstedet for Internal Revenue Services at du bruker de siste beregningsarkene.
Ulike situasjoner krever forskjellige beregningstabeller. For eksempel bruker IRA-kontoinnehavere hvis ektefelle er kontoens eneste mottaker og er mer enn 10 år yngre enn kontoinnehaveren en tabell, mens IRA-kontoinnehavere hvis ektefelle er kontoens eneste mottaker og samme alder som kontoinnehaveren bruker en annen bord.
RMD-beregningen innebærer tre trinn.
- Skriv ned saldoen for kontoen 31. desember året før. Finn fordelingsfaktoren oppført på beregningstabellene som tilsvarer din alder på bursdagen din til inneværende år. For de fleste ligger dette faktortallet fra 27, 4 helt ned til 1, 9. Når en person blir eldre, faller faktornummeret. Del kontosaldoen med faktornummeret for å finne RMD.
Eksempel på obligatorisk minimum distribusjon (RMD)
For eksempel har vi Bob, som er kontoinnehaver i en alder av 74, og bursdagen hans er 1. oktober. April nærmer seg, og Bobs IRA er verdt $ 225.000 og hadde en balanse på $ 205.000 den 31. desember året før. Fordelingsfaktorene fra hans relevante IRS-tabell er 23, 8 for 74 år og 22, 9 for 75 år.
Den nødvendige minimumsfordelingen beregnes som:
RMD = 205 000 dollar / 22, 9 = 8, 951, 97 dollar
Så Bob trenger å ta ut minst 8, 951, 97 dollar.
Det er noen andre ting Bob bør huske på. Hvis han for eksempel har flere IRA-er (heldig Bob), må han beregne RMD separat for hver konto. Avhengig av hvilke kontotyper Bob har, kan det hende at han må ta RMD-er separat fra hver konto i stedet for alle fra en konto.
Spesialtilfelle: Arvede IRA-er
Generelt, med en arvet IRA, må en kontoinnehaver ta årlige utdelinger uavhengig av alder. Unnlatelse av å ta distribusjonen resulterer i en enorm 50% avgiftsstraff på RMD. Ektefeller og ikke-ektefeller behandles annerledes her, så det er viktig å sjekke IRS-retningslinjene for arvede IRA-er.
