Et hovedkonsept i regnskap er kjent som avskrivninger, som er en metode for å fordele kostnadene til en eiendel i løpet av dens nyttige levetid. Mange forsikringer, for eksempel forsikring for huseiereforsikring, inkluderer dekning av erstatningskostnader, noe som betyr at hvis et krav inngis, kan også noen eller alle visse avskrivninger kreves. Dette er kjent som utvinnbare avskrivninger.
Forsikring, avskrivning og gjenvinnbar avskrivning
Når en person innhenter en huseiers forsikring, får alt som dekkes under forsikringen en verdi knyttet til den. Det er naturlig at selve huset og varene som er tildelt verdi i henhold til policyen, kan synke i verdi over tid, på grunn av normal bruk og slitasje. Verdien som går tapt hvert år og regnskapsføres, er kjent som avskrivninger. Som et eksempel på avskrivninger, antar at huseieren kjøper et high-end kjøleskap for $ 3000. Kjøleskapet antas å ha en levetid på 10 år. Tatt i betraktning dette er den årlige avskrivningen per år den totale kostnaden dividert med forventet levetid. I dette tilfellet:
Avskrivning = $ 3000/10 = $ 300 per år.
Når folk flest inngir et forsikringskrav, får de godtgjort den faktiske kontante verdien (ACV) av eiendommen som er skadet eller ødelagt. Dette er et mål på verdien av eiendelen. ACV beregnes ved å ta erstatningskostnaden for eiendelen, som er kostnaden for å erstatte eiendelen til dens førtapstilstand, og trekke fra avskrivningene. Anta at ovennevnte huseiers kjøleskap er ødelagt etter fire år. Kjøleskapets ACV i dette tilfellet er:
Kjøleskap ACV = $ 3000 - ($ 300 x 4) = $ 1800
Hvis forsikringspolisen har en gjenvinnbar avskrivningsklausul, kan huseieren kunne kreve avskrivningen av kjøleskapet. I dette tilfellet er den utvinnbare avskrivningen $ 1.200. Det er viktig for en forsikringseier å bekrefte om avskrivninger er utvinnbare eller ikke utvinnbare. I noen tilfeller kan avskrivninger som opprinnelig kan utvinnes bli ikke-gjenvinnbare hvis visse policy-klausuler ikke blir oppfylt eller overholdt, for eksempel reparasjoner eller utskiftninger som ikke gjøres innen en viss frist.
Gjenvinnbar avskrivning med en egenandel
Mange politikker har en egenandel som må tas med i betraktningen. Det er på dette tidspunktet når forskjellen på å ha utvinnbar avskrivning eller ikke-utvinnbar avskrivning utgjør en stor forskjell på et krav. Anta for eksempel at et hjemmeapparat koster 5 000 dollar og har en levetid på fem år. Anta videre at forsikringens egenandel er $ 1.700. Apparatet blir ødelagt etter to år, og det kreves krav.
Tillatte avskrivninger = $ 5, 000 / 5 = $ 1000 per år
Apparat ACV = $ 5000 - ($ 1000 x 2) = $ 3000
Netto krav = ACV minus egenandel = $ 3000 - $ 1.700 = $ 1.300
Uten gjenvinnbart avskrivning kan det totale kravet på denne varen bare være $ 1.300. Med gjenvinnbare avskrivninger justeres kravet oppover for å inkludere avskrivningsbeløpet:
Netto krav med gjenvinnbart avskrivning = $ 1.300 + avskrivning = $ 1.300 + $ 2000 = $ 3.300
Som det fremgår, er kravet med utvinnbare avskrivninger over to og en halv ganger kravets beløp uten gjenvinnbart avskrivning.
Innlevering av krav
Hvert forsikringsselskap har sine egne politikker for å sende inn et krav, men for å inndrive avskrivningskostnadene må du generelt reparere eller erstatte den skadede eiendelen, lagre alle fakturaer og kvitteringer slik at du kan sende dem inn med kravet, oppgi originale kravskjemaer og kvitteringer, og kontakt en forsikringsspesialist for ytterligere trinn.
Husk at hvis du erstatter den opprinnelige eiendelen med en som er rimeligere, vil sannsynligvis forsikringsselskapet basere betalingsbeløpet på erstatningskostnaden for den nye varen, ikke den ødelagte varen.
