Hva er bærbare fordeler?
Bærbare fordeler er de som er utbetalt til eller påløpt i en arbeidsgiver sponset plan. Bærbare ytelser kan overføres til en ny arbeidsgiverplan eller til en person som forlater arbeidsstyrken. Bærbare fordeler gjelder fordeler fra helseplaner, pensjonsordninger og de fleste andre innskuddsplaner (DC). Fordelene kan overføres til de fleste 401 (k) planer, 403 (b) planer og helsesparekontoer (HSA).
Hvordan bærbare fordeler fungerer
Det har nylig skjedd betydelig fremgang med å gjøre ansattes fordeler mer bærbare. Det er nå mulig å rulle over mange 401 (k) og 403 (b) planer til en ny arbeidsgivers plan eller til en IRA. Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) sikrer til og med at eksisterende medisinske forhold ikke utelukker en arbeidstaker når han flytter fra en gruppehelseplan til en annen.
De to hovedtyper av planer som ikke har bærbare fordeler, er ytelsesplaner (for eksempel pensjonsplaner) og selskapsstøttede kontoer med fleksible utgifter. FSA er en type kafeteriaplan som gjør at arbeidsgivere kan utvide fordelene valg på skattefordel til basis for ansatte med minimale ekstra ut-av-lomme-kostnader. Ansatte velger kontanter og spesifiserte fordeler ved hjelp av et lønnsfradrag som de velger hvert år.
Bærbare fordeler kontra definerte planer
Som nevnt over har ytelsesplaner ikke bærbare fordeler. En ytelsesbasert eller DB-plan er en hvor ansattes fordeler beregnes ved å bruke en formel som tar hensyn til faktorer som ansettelsens lengde og lønnshistorie. I motsetning til dette inkluderer en ytelsesplan (DC) plan bærbare fordeler.
I en DC-plan bidrar de ansatte med et fast beløp eller en prosentandel av lønnsslippene sine på en konto som er ment å finansiere pensjonen. Sponsorselskapet vil generelt matche en del av ansattes bidrag som en ekstra fordel, og en investeringsrådgiver administrerer ofte bidraget.
Bærbare fordeler og HIPAA
HIPAA har spilt en nøkkelrolle i utviklingen av ansatteytelser. Den amerikanske kongressen opprettet denne loven i 1996 for å endre både Employee Retirement Income Security Act (ERISA) og the Public Health Service Act (PHSA). Den opprinnelige hensikten med HIPAA var å beskytte personer som er dekket av helseforsikring. I dag sørger HIPAA for at individuelle helseplaner er tilgjengelige, bærbare og fornybare. Den setter også standarder og metoder for hvordan medisinsk data deles på tvers av det amerikanske helsesystemet og hjelper til med å forhindre svindel.
