En 529 spareplan gir skattemessige fordeler hvis du vil spare for barnets høyskoleutdanning (og siden den nye skatteregningen, også K-12 privat utdanning). Disse planene er satt opp og drives av enkeltstater. Reglene er underlagt IRS § 529, men planene er forskjellige i detaljene.
Bidrag til en 529 plan blir gitt etter skatt, så ingen skatter forfaller når det opprinnelige bidraget trekkes tilbake. Inntektene er skatte- og straffefri så lenge midlene brukes til kvalifiserte utdannelsesutgifter, for eksempel undervisning, avgifter, rom og tavler, lærebøker og noe datautstyr. (For mer, se 529 Plan .) Hvis du bruker pengene til et annet formål, skylder du ikke bare skatter, men en straff. Bortsett fra en situasjon - og det er veldig lykkelig som bare gjelder collegeutgifter.
Stipend og uttak
Hvis barnet ditt mottar et stipend, kan du ta ut opptil beløpet og bruke pengene til ethvert formål, uten straff. Inntektene beskattes imidlertid som inntekt. Hvis du bruker uttaket for kvalifiserte utgifter til utdanning, vil pengene være både skatte- og straffefri.
Stipendklausulen er viktig fordi hvis barnet ditt ikke mottar et stipend og du tar ut midler og ikke bruker dem til kvalifiserte utgifter til utdanning, skylder du både skatt og 10% straff på inntektene.
Ingen tidsbegrensning
Det er ingen tidsbegrensning for å dra nytte av muligheten til å ta ut et beløp som tilsvarer et stipend uten straff. Det er likevel lurt å gjøre det like etter at mottakeren mottar stipendet for å unngå problemer, avhengig av reglene i staten.
Eksempel på tilbaketrekning av stipend
Anta at barnet ditt har $ 30.000 i collegeutgifter og mottar $ 20.000 i stipend. Faktiske justerte utgifter til året vil være $ 10.000. Du kan ta ut $ 20.000 fra barnets 529-konto, inkludert for eksempel $ 3000 i inntekter.
Siden de justerte utdanningsutgiftene bare er halvparten av beløpet du trakk tilbake, er bare halvparten av inntektene ($ 1500) skattefrie. Du skylder inntektsskatt på $ 1500. Men det blir ingen straff fordi beløpet som ble trukket ikke oversteg stipendet.
Bunnlinjen
Hvis barnet ditt mottar et stipend, har du lov til å ta ut et tilsvarende beløp fra en 529 uten å betale en bot, selv om pengene ikke brukes til utdanning. Uansett hvilke midler som går til ikke-utdanningsutgifter vil imidlertid bli pålagt inntektsskatt. Det er også bedre å ta midlene rett etter at du har fått stipendet, da i noen stater som venter for lenge kan utløse en inntjeningsstraff på 10%. (For mer, se 529 Risiko å ta (eller ikke) .)
