DEFINISJON av ikke-skattbart utbytte
Ikke-skattbart utbytte er utbytte fra et aksjefond eller et annet regulert investeringsselskap som ikke er skattepliktig. Disse midlene beskattes ofte ikke fordi de investerer i kommunale eller andre skattefrie verdipapirer.
BREAKING NED Ikke-skattbar utbytte
Et aksjefond er et investeringsmiddel som består av et basseng med penger samlet inn fra mange investorer. Verdipapirfond investerer i verdipapirer som aksjer, obligasjoner, pengemarkedsinstrumenter og andre eiendeler. Investorer mottar to typer inntekter fra aksjefondandeler: utbytte og renter fra verdipapirene som er holdt i fondsporteføljen, eller investeringsinntekter, og kapitalgevinster som følger av salg for gevinst for portefølje.
Investeringsinntekter kan reinvesteres i fondet eller betales kontant til investoren. Uansett er den skattepliktig som alminnelig inntekt, avhengig av investorens marginale skattefordel.
Ikke-skattbare utbytter
Ikke alle utbytter er beskattet. En vanlig type skattefritt inntekt er renter opptjent på kommunale obligasjoner, som er obligasjoner utstedt av stater og byer for å skaffe midler til generell drift eller et spesifikt prosjekt. Når en skattyter tjener renteinntekter på kommunale obligasjoner som er utstedt i hjemstaten deres, er overskuddet unntatt både føderale og statlige skatter.
Et verdipapirfond må investere mer enn 50 prosent av kapitalen sin i skattefrie investeringer for at utbyttet skal klassifiseres som ikke-skattbart.
Kommunale obligasjoner
Kommunale obligasjoner (eller "munis" for kort) er gjeldspapirer utstedt av stater, byer, fylker og andre statlige enheter for å finansiere daglige forpliktelser og for å finansiere kapitalprosjekter som å bygge skoler, motorveier eller kloakksystemer. Ved å kjøpe kommunale obligasjoner låner du i realiteten ut penger til obligasjonsutstederen i bytte mot et løfte om vanlige rentebetalinger, vanligvis halvårlig, og avkastningen på den opprinnelige investeringen, eller "hovedstol." En kommunal obligasjons forfallsdato (dato da utstederen av obligasjonen tilbakebetaler hovedstolen) kan være år i fremtiden. Kortsiktige obligasjoner forfaller om ett til tre år, mens langsiktige obligasjoner ikke modnes på mer enn et tiår.
Generelt er rentene på kommunale obligasjoner fritatt for føderal inntektsskatt. Interessen kan også være fritatt for statlige og lokale skatter hvis du er bosatt i staten der obligasjonen er utstedt. Obligasjonsinvestorer søker vanligvis en jevn strøm av inntektsutbetalinger, og sammenlignet med aksjeinvestorer kan de være mer risikovillige og mer fokuserte på å bevare, snarere enn å øke formuen. Gitt skattefordelene, er renten for kommunale obligasjoner vanligvis lavere enn på skattepliktige rentepapirer som for eksempel selskapsobligasjoner.
