Innholdsfortegnelse
- Uidentifiserbare stønadsmottakere
- Mottakere og din vilje
- Beløp i stedet for prosent
- Bunnlinjen
Det er viktig å holde mottakerbetegnelsene oppdatert. En problematisk utnevnelsesbetegnelse kan være frustrerende for alle involverte. Fortsatt er oppdatering bare effektiv hvis den oppfyller visse krav. Her er noen betegnelser på mottakere som kan forårsake problemer ved siden av måter å unngå dem på gjennom noen enkle forholdsregler.
Viktige takeaways
- Å ha en uklar begunstiget på pensjonskontoen din betyr at det kan være opp til en skifterett å avgjøre hvem som mottar IRA eller 401 (k) eiendelene når du dør. Det er imidlertid ikke nødvendig å identifisere hver mottaker ved navn. begunstigede setning er tydelig, for eksempel "alle mine overlevende barn", det er juridisk akseptabelt. Statlige lover kan automatisk navngi en ektefelle som standardmottaker for en pensjonskonto.
Utpeke uidentifiserbare stønadsmottakere
Din forvarers manglende evne til å identifisere mottakeren din kan føre til en forsinkelse i at den tiltenkte mottakeren mottar eiendelene, og kan også koste mottakeren advokatkostnader hvis det blir nødvendig for domstolene å avgjøre hvem det er. Å identifisere mottakerne etter navn og forhold til deg forårsaker lite eller ingen problemer for dem. Du trenger imidlertid ikke å sette mottakerens navn på utpekningsskjemaet. Bare å si "alle mine overlevende barn", for eksempel, er en akseptabel mottakerbetegnelse. Faktisk sier den endelige obligatoriske minimumsfordelingen (RMD): "En utpekt mottaker behøver ikke å være spesifisert med navn i planen… for å være en utpekt mottaker så lenge personen som skal være mottaker kan identifiseres under plan, ”per Treasury Regulation § 1.401 (a) (9) -4, Q&A 1.“ Alle mine overlevende barn ”tilfredsstiller dette kravet.
Betegnelsen "alle mine barn" er også akseptabel. Skulle et av barna dine forutfalle deg, reiser det imidlertid spørsmålet om hvordan personens andel skal håndteres. Hvis du vil at barnets andel skal gå til arvinger, må du gjøre det opptatt i mottakerbetegnelsen. Dette kan oppnås ved å legge ved en tilpasset mottakerbetegnelse eller ved å inkludere en per stirpes klausul.
Begunstigelsesbetegnelser og din vilje
Mange forvaltere av individuell pensjonskonto (IRA) er ikke villige til å akseptere mottakerbetegnelser av "som per min vilje." I mange tilfeller er motviljen fordi en testament tar for seg behandlingen av eiendeler som er en del av et individs bo, og en pensjonskonto ikke er anses for å være en del av et dødsbo. Selv om "i henhold til min vilje" ikke er en allment akseptert betegnelse, antyder forskriften at den er i samsvar med føderale retningslinjer. Før du angir en slik betegnelse, må du huske å ta kontakt med din IRA forvalter. Selv i tilfeller der depotmottakeren vil akseptere en slik betegnelse, kan det fremdeles ikke gi det ønskede resultatet.
Anta for eksempel at du gir i viljen din at IRA-formuen skal gå til datteren din. Hun vil etter hvert motta eiendelene. Imidlertid vil hun ikke bli behandlet som mottaker av IRA, og derfor vil hun ikke kunne dra nytte av de forventede levealder som hadde vært tilgjengelig for henne hvis hun hadde vært den direkte utpekte mottakeren av IRA. I stedet vil IRA bli behandlet som å ikke ha noen utpekt mottaker eller en ikke-personlig som mottaker.
Beløp i stedet for prosent
Noen individer liker å sikre at en utpekt mottaker mottar et bestemt beløp. Mot dette formål kan mottaksbetegnelser formuleres noe som "$ 80 000 til Charlie og resten til John." Denne betegnelsen er kanskje ikke et problem for kontoer som på tidspunktet for IRA-eierens død har saldo betydelig høyere enn det angitte beløpet, men det kan være problematisk for andre kontoer.
Anta for eksempel at IRA-saldoen som ble overlatt til Charlie og John var $ 100 000 når mottakerbetegnelsen ble fullført. På grunn av tap på investeringer og distribusjoner for å oppfylle RMD-kravet, er imidlertid saldoen på tidspunktet for IRA-eierens død mindre enn $ 80 000. Det kan se ut som det eneste alternativet er å gi Charlie den gjenværende saldoen, men hvis IRA-eieren ønsket at John skulle motta noen av eiendelene, ville ikke de ønskede resultatene oppnås. En mer effektiv utnevnelsesbetegnelse ville vært en som tildelte hver mottaker en prosentandel av eiendelene eller inkluderte alternative avsetninger dersom saldoen skulle falle under et oppgitt beløp.
Bunnlinjen
Før du sender inn mottakerbetegnelsen, må du ta kontakt med din økonomiske rådgiver, depotperson eller advokat for å finne ut om det vil gi de resultatene du ønsker. Hvis du allerede har sendt inn mottakerbetegnelsen, kan du fortsatt sjekke statusen. Du skal ikke anta at din forvalter av IRA vil varsle deg hvis betegnelsen er tvetydig eller ikke oppfyller kravene. I de fleste tilfeller blir problemet først lagt merke til etter at kontoeieren er død og mottakeren er klar til å kreve eiendelene. Ved å se at mottakerbetegnelsen er i god orden, hjelper du å sikre at mottakeren når som helst kan få tilgang til eiendelene.
