Hva er en engangsfordeling?
En engangsfordeling er en engangsbetaling for et helt forfalt beløp, snarere enn betalinger fordelt på mindre avdrag. I visse tilfeller får engangsutdelinger spesiell skattebehandling.
Slik fungerer en engangsfordeling
To eksempler på engangsutdelinger er en kommisjonskontroll og en pensjonsplanfordeling, etter en pensjonists død.
Generelt blir utdelinger fra kvalifiserte planer behandlet som engangsbeløp hvis følgende krav er oppfylt hvis den totale planbalansen er fordelt over samme skatteår og hvis fordelingen skjer som et resultat av den ansatte:
- Oppnå alder 59½Far avdøde (gjelder mottakere) Skiller seg fra tjeneste (gjelder ikke selvstendig næringsdrivende, men gjelder for deres alminnelige ansatte).
Distribusjonen skjer etter fem års deltakelse (dette kravet fravikes for mottakerne).
Engangsfordeling og kvalifiserte pensjonsplaner
Hvis en pensjonistseier går bort, vil en engangsfordeling ofte overføres til en mottaker eller mottaker. Dette kan være slektninger, nære bekjente eller til og med institusjoner som veldedighetsorganisasjoner. Mottakere kan være tilbakekallbare eller ugjenkallelige, ha skjønnsmessige krefter (eller ikke).
Kvalifiserte planer faller vanligvis i to kategorier: ytelsesbasert og innskuddspensjon. Ytelsesplaner gir ansatte en garantert utbetaling; Dette legger arbeidsgiveren risiko for å spare og investere skikkelig for å oppfylle planforpliktelser. For ansatte i en innskuddsplan avhenger beløpet de får i pensjon av hvor godt de sparer og investerer på egne vegne i løpet av arbeidsårene. En 401 (k) er det mest populære eksemplet på en innskuddsplan.
Andre eksempler på kvalifiserte planer inkluderer:
- Overskuddsdelingsplaner403 (b) planer457 planerPengerkjøpsplanerMålfordelplanerProgrammert aksjeeier (ESOP) planerKeogh (HR-10) Simplified Employee Pension (SEP) Besparelser Incentiv Matchplan for ansatte (ENKEL)
Internal Revenue Service (IRS) gir en omfattende guide til vanlige kvalifiserte plankrav. Denne guiden fordeler hver plan og hvem de passer best, trekker sammenligninger mellom dem og gjør oppmerksom på risiko eller bekymring for potensielle eller nåværende investorer.
Kommisjonskontroll og kvalifiserte pensjonsplaner
Kommisjonskontroller er en annen drivkraft for engangsutbetalinger. Kommisjonskontroller gjelder for roller hovedsakelig i salg og markedsføring, enten som en eneste inntjening eller i tillegg til en grunnlønn. Arbeidsgivere bruker ofte salgsprovisjoner for å stimulere arbeidstakere til å produsere mer verdi. Flere hovedtyper av kommisjonskontroller inkluderer en grunnlønn og provisjon, rett provisjon, loddtrekning og gjenværende provisjon.
