DEFINISJON av tap og justering av reserver til forsikringstakernes overskuddsgrad
Taps- og tapsjusteringsreserver til forsikringstakernes overskuddsgrad er forholdet mellom forsikringsselskapets reserver som er avsatt for ubetalte tap og kostnadene for utredning og justering for tap på eiendelene etter regnskapsføring av forpliktelser. Også kalt reservene til forsikringstakernes overskudd, indikerer hvor stor risiko hver dollar med overskudd støtter. Forholdet er vanligvis uttrykt som en prosentandel.
Å bryte ned tap og justering av reserver til forsikringstakernes overskuddsgrad
Forsikringsselskaper setter av en reserve for å dekke potensielle forpliktelser fra krav fremsatt på forsikringer som de tegner. Reservene er basert på et estimat av tapene en forsikringsgiver kan bli utsatt for over en periode, noe som betyr at reservene kan være tilstrekkelige eller kan komme til å mangle dekning av gjeld. For å estimere mengden av reserver krever aktuarmessige anslag basert på hvilke typer politikker som er tegnet.
Stille inn til side for krav
Forsikringsselskapene har flere mål når de behandler et krav: sørge for at de overholder avtalefordelene som er beskrevet i retningslinjene som de tegner, begrenser utbredelsen og virkningen av uredelige krav, og tjener gevinsten på premiene de mottar. Forsikringsselskapene må opprettholde en høy nok reserve for å oppfylle anslått gjeld. Jo høyere forholdet mellom tap og justering av reserver til forsikringstakers overskudd, desto mer avhengig er forsikringsselskapet på forsikringstakeroverskudd for å dekke potensielle forpliktelser og desto større risiko har det for å bli insolvent. Hvis antallet og omfanget av innlagte krav overstiger det estimerte beløpet som er avsatt i reserven, vil forsikringsselskapet måtte spise inn overskuddet for å betale ut fordringene.
Tilsynsmyndigheter legger merke til tap og justering av reserver til forsikringstakernes overskuddsgrad fordi det er en indikator på potensielle solvensproblemer, spesielt hvis forholdet er høyt. I følge National Association of Insurance Commissioners (NAIC) anses et forhold på under 200 prosent som akseptabelt. Hvis flere forsikringsselskaper har forholdstall større enn det som anses som akseptabelt, kan dette være en indikator på at forsikringsselskapene kan komme for dypt inn i reservene til å betale ut overskudd.
NAICs reguleringsinformasjonssystem (IRIS) er en samling av analytiske solvensverktøy og databaser designet for å gi statlige forsikringsavdelinger analyse av den økonomiske tilstanden til forsikringsselskaper som opererer i deres respektive stater. I mange stater kan forbrukere også få tilgang til IRIS-data for forsikringsselskaper som opererer der.
Vær oppmerksom på at disse forholdstallene kan variere mye fra år til år, og et lavt forhold er ikke nødvendigvis et tegn på at en forsikringsgiver er eller vil bli insolvent.
