Utbytteinntekter er skattepliktige, men beskattes på forskjellige måter avhengig av om utbyttet er kvalifisert eller ikke-kvalifisert. Investorer synes typisk at utbyttebetalende aksjer eller aksjefond er tiltalende fordi avkastningen på investeringen (ROI) inkluderer utbyttet pluss en eventuell styrking av markedsprisen.
Et kvalifisert utbytte beskattes med lavere langsiktig kapitalgevinstskattesats i stedet for til den høyere skattesatsen som brukes på den enkeltes ordinære inntekt. For å være kvalifisert for denne spesielle skattesatsen, må det utbetales utbytte av et amerikansk selskap, et selskap i amerikansk besittelse, et utenlandsk selskap bosatt i et land som er kvalifisert for fordeler i henhold til en amerikansk skatteavtale eller et utenlandsk selskaps aksje som kan være lett omsettes på et stort amerikansk aksjemarked.
Utbyttet må også oppfylle kravene til holdeperioden. Aksjen må ha vært holdt mer enn 60 dager i løpet av den 12-dagers perioden som begynner 60 dager før utbyttedato. Når det gjelder foretrukket aksje, må aksjen ha blitt holdt mer enn 90 dager i løpet av den 181-dagers perioden som begynner 90 dager før utbyttedato hvis utbyttet forfaller i en periode som er lengre enn 366 dager.
Kvalifisert utbytte er skattefritt for enkeltpersoner i 10% og 12% skatteparentes (eller de som tjener mindre enn $ 39, 375 per år). For enkeltpersoner i 22%, 24%, 32% og 35% skatteparenteser får utbytte 15% skattesats. Utbytte beskattes med en 20% -sats for personer som har inntekt over 434 500 dollar (de som faller i skatteområdet 35% eller 37%). Ikke-kvalifisert utbytte, eller utbytte som ikke oppfyller disse kravene, blir behandlet som kortsiktige kapitalgevinster og skattlagt til samme kurs som den enkeltes ordinære inntekt.
Rådgiver Insight
Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ
Generelt sett er utbytteinntekter skattepliktig. Dette forutsetter at den ikke er distribuert på en pensjonskonto, for eksempel en IRA, 401 (k) -plan, osv., I hvilket tilfelle den ikke ville være skattepliktig. Her er to vanlige eksempler på skattepliktig utbytteinntekt:
Eller la oss for eksempel si at du eier aksjer i et aksjefond og det deler ut utbytteinntekter hver måned. Dette utbyttet vil også bli betraktet som skattepliktig utbytteinntekt.
Igjen, begge disse eksemplene gjelder utbytte mottatt i ikke-pensjonskontoer.
