Hva er IRS-publikasjon 590: Individuelle pensjonsordninger (IRAs)?
IRS-publikasjon 590, med tittelen "Individual Retirement Arrangements (IRAs)" refererer til et IRS-dokument som skisserer regler for individuelle pensjonskontoer (IRAs). Dokumentet, utgitt av Internal Revenue Service, gir informasjon om hvordan du setter opp en IRA, hvordan du kan bidra til den, hvor mye som kan bidra, hvordan behandle distribusjoner og hvordan du tar skattefradrag for bidrag som er gitt til IRAs. IRS-publikasjon 590 gir også informasjon om straffer som skattebetalere kan komme til å møte hvis IRA-forskriftene ikke blir fulgt ordentlig.
Viktige takeaways
- IRS-publikasjon 590 forklarer skattereglene og retningslinjene for individuelle pensjonskontoer (IRAs). Dette IRS-dokumentet inneholder også informasjon om hvordan du oppretter en IRA, hvor mye du kan bidra med, og mer.IRS Publikasjon 590 er i to deler — Del A og del B, som dekker IRA-er og distribusjoner.
Forståelse av IRS-publikasjon 590: Individuelle pensjonsordninger (IRAs)
Mens IRS-publikasjon 590 spesifiserer "individuell pensjonsordning", er dette begrepet ment å representere et bredt spekter av individuelle pensjonskontoer, individuelle pensjonsrenter og andre truster eller depotkontoer som fungerer som en personlig spareplan som gir skattemessige fordeler for å sette av penger til pensjon. IRS-publikasjon 590 har to deler. Del A dekker bidrag til individuelle pensjonsordninger, og del B dekker utdelinger fra individuelle pensjonsordninger. Det er betydelige forskjeller mellom de forskjellige pensjonskontoer som dekkes i IRS-publikasjon 590, inkludert Roth IRAs og tradisjonelle IRAs, spesielt når det gjelder skattemessig behandling av bidrag. Publikasjonen dekker:
- Hvem kan åpne en tradisjonell IRA eller Roth IRANår en tradisjonell IRA eller en Roth IRA kan åpnes Definisjonen av en Roth IRAHvordan åpne en tradisjonell eller Roth IRAHvor mye kan bli bidrattNår bidrag kan ytesHvordan mye kan trekkesIRA arveregler Flytting av pensjonsmidlerAndre tilbaketrekningsregler Handler som utløser straff eller tilleggsskatter
IRS-publikasjon 590: Individuelle pensjonsordninger: Nye artikler
IRS-publikasjon 590 skisserer ofte nye regler eller bestemmelser, for eksempel de som tilbyr nødhjelp til katastrofofre. I skatteåret 2017 navngav det for eksempel en kvalifisert bestemmelse om katastrofeskattelettelse som dekker "skattefavoriserte uttak og tilbakebetalinger fra visse pensjonsplaner for skattytere som fikk økonomiske tap" som et resultat av Hurricane og Tropical Storm Harvey, samt Hurricanes Irma og Maria, og de ville brannene i California.
Andre varer for 2017 inkludert:
- Ny informasjon for behandling av urelaterte forretningsinntekter i en IRA; En modifisert AGI-grense for tradisjonelle IRA-bidrag; En modifisert AGI-grense for visse gifte individer; En modifisert AGI-grense for Roth IRA-bidrag.
I 2018 var det økninger i AGI-grensene over hele linjen, samt en utvidet overgangsperiode for visse utlån av planlån og en avsløring som ikke tillater omklassifisering av konverteringer foretatt i 2018 eller senere.
Det er betydelige forskjeller mellom de forskjellige pensjonskontoer som dekkes i IRS-publikasjon 590, inkludert Roth IRAs og tradisjonelle IRAs, spesielt når det gjelder skattemessig behandling av bidrag.
