Hvis testamentet ber om at "kontanter på hånden" skal fordeles blant familiemedlemmer, inkluderer dette ikke IRA-kontoen. Under ingen omstendigheter ville du bli pålagt å gi eksekutøren inntektene fra IRA.
Mottakerens betegnelse, forutsatt at den navngir deg direkte, erstatter enhver bestemmelse i testamentet. Selv om testamentet sier at en IRA-omlegging eller en IRA skal overlates til boet, har mottakerbetegnelsen forrang.
Viktige takeaways
- Å bli utpekt som mottaker av en arvelig IRA erstatter enhver bestemmelse i avdødes vilje. Tilsatte som går forbi mottakerbetegnelse regnes ikke som skifterett, og bør ikke inkluderes i fordelingen blant familiemedlemmer som ikke er utpekt som mottakere. På grunn av IRAs er utsatt skattefordel, blir ikke skatt betalt før mottakeren tar en distribusjon fra kontoen. Fordi IRA-distribusjoner anses som skattepliktig inntekt, bør de ikke inkluderes i "kontanter" når de utfører en testament. Typisk, arvede IRAer bør distribueres innen fem år, med mindre denne perioden er formelt forlenget slik at utdelingene kan mottas over mottakerens levetid.
Støttemottakere
Betegnelsen på en primær mottaker for en IRA eller 401 (k) er veldig viktig. Enten du vil overlate IRA-kontoen din til ektefellen din eller barna dine, må du utpeke dem som mottakere. Du bør også holde IRA og 401 (k) mottakerlisten oppdatert når familiens omstendigheter endres.
Et testament som ber om at "kontanter på hånden" skal fordeles blant familiemedlemmer, viser til etterkommerens skifterettigheter. "Eiendeler som går forbi mottakerbetegnelse, er ikke skifterettigheter, og er derfor ikke underlagt vilkårene, " sier Michael Delgass, administrerende direktør i Sontag Advisory i New York. "En IRA-konto er det vanligste eksemplet på denne typen eiendeler. Disse eiendelene har en avtalefestet avtale med enheten som holder dem (her, forvalter av IRA) som krever at enheten betaler dem ut til mottakeren."
Arvede IRA-distribusjonsregler vil variere avhengig av om IRA arves fra ektefelle eller ikke-ektefelle. Hvis du arver en IRA fra ektefellen din, kan den ha alle de samme distribusjonsreglene som din egen personlige IRA, men en IRA arvet fra noen andre enn ektefellen din kan ha andre distribusjonsregler og retningslinjer.
Kontanter i lomma
IRA-er og arvede IRA-er er utsatt skatteregnskap. Det betyr at det betales skatt når innehaveren av en IRA-konto eller mottakeren tar utdelinger - i tilfelle av en arvet IRA-konto. IRA-fordelinger regnes som inntekt og er som sådan pålagt gjeldende skatter. Hvis testamentet refererer til “kontanter på hånden” som skal fordeles blant familiemedlemmer, vil ikke IRA-utdelinger bli betraktet som kontanter på hånden.
"Kontanter på hånden refererer til lett tilgjengelige kontanter, og siden IRA-distribusjoner er skattepliktige, vil jeg personlig ikke ta det med i kontanter for hånden, " sa Adam Harding, en finansiell rådgiver i Scottsdale, Arizona.
Når det gjelder arvelige IRA-er, har den primære mottakerbenevnelsen forrang fremfor alle retninger i testamentet. Hvis eksekutoren av boet ber IRAs primære mottaker om å overlate IRA tilbake til boet, er det ikke en riktig tiltak å ta. Du, som en primær mottaker, har alle rettigheter til å arve din forfedres IRA.
Bunnlinjen
Hold i arv IRA og vær klar over distribusjonspolicyer og skatter på disse distribusjonene. Arvede IRAer må enten distribueres innen fem år etter mottakelse av dem, eller at tidsperioden kan forlenges slik at arvelige eiendeler kan fordeles over støttemottakers levealder. I begge tilfeller anses distribusjon fra en arvet IRA som inntekt og skattlegges deretter.
