Det er svært få slamdunker i pensjonsplanleggingen, men å velge en individuell 401 (k) - også kjent som en deltaker 401 (k) eller solo 401 (k) —over en SEP IRA kan være en av dem. Hvis du er eneeier og ønsker å maksimere pensjonsinnskuddene dine med lavest mulig pris og mest mulig fleksibilitet, kan du sjekke ut disse fem grunnene til at en individuell 401 (k) kan være riktig for deg.
Viktige takeaways
- Du kan bidra mer til en individuell 401 (k) enn til en SEP IRA.Individual 401 (k) s tillater lån, mens SEP IRA ikke gjør det. Å ha en individuell 401 (k) i stedet for en SEP IRA kan gjøre Roth IRA-konverteringer billigere.
1. Maksimale Pretax-bidrag
En sentral fordel med den enkelte 401 (k) er at det maksimale beløpet du kan bidra med er høyere på hvert nivå av netto inntjening enn det er for en SEP IRA. Diagrammet nedenfor viser maksimale bidrag du kan gi på forskjellige inntektsnivåer og illustrerer at forskjellen mellom de to kan være betydelig.
For eksempel, til $ 50 000 for netto inntjening, kan du bidra med så mye som $ 34 294 til en individuell 401 (k), mens SEP IRA maksimerer ut kun 9 2994 dollar (fra og med 2019). Det er en forskjell på $ 25 000 til fordel for den enkelte 401 (k).
Tabellen nedenfor viser at individuelle 401 (k) maksimale bidrag fortsetter å overstige bidragene for SEP IRA med $ 25 000 til nettoinntekten når $ 200 000. På det tidspunktet avtar forskjellen, men det er fortsatt til fordel for den enkelte 401 (k). Disse maksimalene antar at du er kvalifisert for innhentingsbestemmelsen for alle over 50 år, som lar deg bidra med ytterligere 6 500 dollar til en 401 (k) i 2020; SEP IRA har ingen innhentingsbestemmelser.
| Netto inntjening før kvalifiserte fradrag for planer | Maks individuell 401 (k) Bidrag | Maks SEP IRA-bidrag | Individuell 401 (k) - SEP IRA |
| $ 50 000 | $ 34 294 | $ 9294 | $ 25 000 |
| $ 75 000 | $ 38 940 | $ 13 940 | $ 25 000 |
| $ 100, 000 | $ 43 587 | $ 18 587 | $ 25 000 |
| $ 125.000 | $ 48 234 | $ 23 234 | $ 25 000 |
| $ 150, 000 | $ 52 950 | $ 27 950 | $ 25 000 |
| $ 175, 000 | $ 57 883 | $ 32 883 | $ 25 000 |
| $ 200, 000 | $ 62 000 | $ 37 816 | $ 24 184 |
| $ 225, 000 | $ 62 000 | $ 42 749 | $ 19 251 |
| $ 250, 000 | $ 62 000 | $ 47 683 | $ 14 317 |
| $ 275, 000 | $ 62 000 | $ 52 616 | $ 9384 |
| 300 000 dollar og over | $ 62 000 | $ 56 000 | $ 6000 |
Den enkelte 401 (k) slår SEP IRA for det maksimale planbidraget uansett hvilken netto inntjening du har. For eneeiere som bor i stater med høy inntektsskatt og for de med ekstra utenfor inntektskilder, kan denne forskjellen bety forskjellen mellom refusjon og regning når det er på tide å betale skatten. Fordi denne forskjellen vil oppstå hvert år, kan det legge hundretusener av ekstra kroner i pensjonsplanen din i løpet av karrieren din.
2. Bidrag er skjønnsmessige; Lån er tillatt
Individuelle 401 (k) bidrag er ikke obligatorisk hvert år. Dette gjør at enkeltpersonelleiere kan administrere kontantstrømmene sine og bidra med det maksimale beløpet i gode år, samtidig som de bidrar mindre eller ingenting i det hele tatt hvis virksomheten tar en tur til det verre. I tillegg kan eiere ta lån for så mye som $ 50 000 eller 50% av verdien av fordelene i planen (avhengig av hvilket beløp som er lavere).
Selv om SEP IRA ikke krever obligatoriske bidrag, har den ingen slike låneavsetninger. Muligheten til å ta et skattefritt lån fra dine individuelle 401 (k) i nødstilfeller bør tas på alvor fordi eneeiere ofte har varierende inntekt fra år til år.
3. Enkel, lav pris og fleksibilitet
Individuelle 401 (k) kontoer er enkle å åpne og administrere. Hvis du åpner en hos en rabattmegler, kan du praktisk talt ikke pådra deg andre kostnader enn for handel. De er også ekstremt fleksible når det gjelder investering. I tillegg er du ikke pålagt å sende inn skjema 5500 hos Internal Revenue Service, forutsatt at planen din inneholder mindre enn $ 250 000 verdier. Dette gjelder både individuelle 401 (k) planer og SEP IRA planer.
4. Mindre kostbare Roth-konverteringer
En annen bemerkelsesverdig fordel med den enkelte 401 (k) er at i motsetning til SEP IRA er det ikke vurdert å bestemme pro-rata-kostnadene for en Roth-konvertering.
Anta at du har en SEP IRA med $ 100.000 og en tradisjonell IRA med $ 75.000 ($ 30.000 som representerer ikke-fradragsberettigede bidrag). Hvis du konverterer den totale tradisjonelle IRA til en verdi av $ 75 000, vil du bare kunne ekskludere omtrent 17% ($ 30 000 / $ 175 000) av konverteringen fra din ordinære inntekt. Dette er fordi skattemyndighetene krever at du proraterer ikke-fradragsberettigede bidrag på hele IRA-saldoen inkludert SEP IRA.
La oss si at i stedet for å ha SEP IRA har du en individuell 401 (k) med $ 100.000, pluss den tradisjonelle IRA med $ 75.000. Igjen representerer $ 30 000 av det beløpet uten fradragsberettigede bidrag. Hvis du konverterer den totale tradisjonelle IRA til en verdi av $ 75 000, vil du kunne ekskludere 40% ($ 30 000 / $ 75 000) av konverteringen fra alminnelig inntekt, ettersom den enkelte 401 (k) ikke er inkludert i pro-rata-beregningen. I begge situasjoner konverterer du $ 75 000 til en Roth IRA, men med individuelle 401 (k) betaler du mindre i skatt i dag fordi du bare erkjenner $ 45 000 ($ 75 000 x (1-0, 40)) sammenlignet med eksemplet med SEP IRA, der du ville ha innregnet $ 62.250 ($ 75.000 x (1-0.17)) i skattepliktig inntekt.
Du kan til og med ta dette et skritt videre og flytte alle premiepengene fra den tradisjonelle IRA til den enkelte 401 (k). Da ville du ha $ 145 000 i de individuelle 401 (k) og $ 30 000 i den tradisjonelle IRA, hvorav 100% vil representere ikke-fradragsberettigede bidrag. I dette tilfellet er det mulig å deretter konvertere den tradisjonelle IRA på $ 30.000 og ekskludere 100% av konverteringen fra alminnelig inntekt, noe som gjør det til en vesentlig skattefri Roth-konvertering.
5. Alternativet for å velge Roth-bidrag
Konklusjon
I mange tilfeller er den enkelte 401 (k) et bedre alternativ til SEP IRA for eneeiere. Hvis du er vant til å gi årlige bidrag til en SEP IRA, må du være oppmerksom på at fristen for å åpne en individuell 401 (k) er 31. desember, i motsetning til SEP IRA, som du har til 15. april året etter å finansiere.
Sammenlign investeringskontoer × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra. Leverandørens beskrivelserelaterte artikler
SEP IRA
Funksjoner og fordeler med Sep IRAs og Roth IRAs
Pensjonskontoer
Sparing for pensjonisttilværelse når du er selvstendig næringsdrivende
IRA
Hvordan kan jeg finansiere en Roth IRA hvis inntekten er for høy?
SEP IRA
Hvis jeg starter et aksjeselskap (LLC), kan jeg åpne et SEP IRA?
IRA
Roth-konvertering gir mening til dagens lave skattesatser
IRA
For rik for en Roth? Gjør dette
PartnerkoblingerRelaterte vilkår
Independent 401 (k) En Independent 401 (k) er en skattemessig fordelaktig pensjonsspareplan som er tilgjengelig for individuelle eiere av små bedrifter og deres ektefeller. mer Hva er en tradisjonell IRA? En tradisjonell IRA (individuell pensjonskonto) lar enkeltpersoner rette inntekt før skatt mot investeringer som kan vokse til utsatt skatt. mer Individuell pensjonskonto (IRA) En individuell pensjonskonto (IRA) er et investeringsverktøy enkeltpersoner bruker for å tjene og øremerke midler til pensjonssparing. mer Forenklet arbeidstakerspensjon (SEP) Definisjon En forenklet arbeidspensjon er en pensjonsordning som en arbeidsgiver eller selvstendig næringsdrivende kan etablere. mer Snike i bakdøren Roth IRA En bakdør Roth IRA lar skattebetalere bidra til en Roth IRA, selv om inntekten er høyere enn det IRS-godkjente beløpet for slike bidrag. mer Den komplette guiden til Roth IRA En Roth IRA er en pensjonssparekonto som lar deg ta ut pengene dine skattefritt. Lær hvorfor en Roth IRA kan være et bedre valg enn en tradisjonell IRA for noen pensjonssparere. mer