En veldedig gavepensjon (CGA) er, som navnet tilsier, både en skattefradragsgave og en inntektsgivende livrente. Det er en måte å dra nytte av en veldedighetsorganisasjon eller ideell organisasjon hvis arbeid du støtter, mens du fremdeles støtter deg selv og dine pårørende. Å velge den beste innebærer å velge en institusjon med både prisverdige mål og økonomisk akseptable vilkår.
For ikke å bli forvekslet med veldedige stoler, er en veldedig gavepenger i utgangspunktet en kontrakt (som alle livrenter). Til gjengjeld for den ugjenkallelige overføringen av din gave av kontanter, omsettelige verdipapirer eller andre eiendeler, godkjenner veldedighetsorganisasjonen å betale deg (eller annuitanten) eller din utpekte mottaker en fast sum penger for livet.
Det er viktig at livrenteutbetalingene, som er delvis skattefrie, støttes av alle veldedighetens eiendeler og fortsetter til din død og mottakerens død, uansett hvordan investeringen i gaven yter.
Typer veldedig gaveårrenter
Generelt er det tre typer veldedige gavepenger (selv om ikke alle stater tillater dem alle):
- Umiddelbar gavepensjon: Betaling til den annuitant starter umiddelbart etter presentasjonen av gaven. Den vanligste ordningen er kvartalsvise betalinger, men de kan være månedlig, halvårlig eller årlig. Utsatt gave livrente (eller utsatt betaling livrente): Annuitanten begynner å motta betaling på et fremtidig tidspunkt, valgt av giveren. Betalinger kan være månedlig, kvartalsvis, halvårlig eller årlig og må begynne mer enn ett år etter bidragets dato. Fleksibel gaveårrente: Den annuitanten utpeker ikke en startdato for utbetalingene med en gang, og velger i stedet å holde den åpen i noen fremtidig tid (når han eller hun går av med pensjon, for eksempel). Jo eldre den annuitanten er når betalinger begynner, jo større blir betalingene selvfølgelig.
Innenfor de tre typene veldedige gavepenger er det normalt tre betalingsalternativer:
- Enkeltliv: utbetalt til en person i løpet av sin levetid To liv i rekkefølge: utbetalt til en person og deretter til en annen person hvis vedkommende overlever den første felles og overlevende: som består av like store beløp som betales til to personer samtidig til en dør; det samlede beløpet blir deretter utbetalt til den overlevende
Velge en veldedighet
American Council on Gift Annuities (ACGA) anslår at minst 4000 veldedige organisasjoner tilbyr gavepenger. Å vite og forstå ACGAs anbefalte beste fremgangsmåter gir et flott utgangspunkt for din evaluering av potensielle veldedighetsorganisasjoner.
ACGA anbefaler at veldedige organisasjoner gjør følgende:
- Oppfyll statlige forskrifter. Dette inkluderer å gi en avsløringserklæring til potensielle givere før en livrente er opprettet og oppfylle alle statlige rapporteringskrav. Spesifiser eiendeler som vil bli akseptert. Mens kontanter og verdsatte verdipapirer er de vanligste gavene, aksepterer noen veldedige organisasjoner også eiendommer, materielle eiendommer og andre typer eiendommer. Etabler minimumsalder for umiddelbare og utsatte livrenter. Gjennomsnittsalderen for mottakere av øyeblikkelig livrente er 79. Mange veldedige organisasjoner krever at livrenter er minst 60 år for å motta umiddelbare utbetalinger, eller for å ha nådd den alderen for å begynne å motta utsatt betaling. Å utpeke noen yngre enn 60, sier ACGA, kan skape problemer for både giveren og veldedighet: Faste betalinger justerer seg ikke for inflasjon, som over flere tiår seriøst kan spise til virkelig verdi, og hvor lang tid den annuitant vil motta utbetalinger kunne tømme den originale gaven. Etabler minimum gavestørrelser og prisplaner. For mange veldedige organisasjoner er den minste gaven som kreves for en livrente $ 10.000 eller mer. ACGAs foreslåtte takstplan (som du kan se her 403) er designet for å resultere i et vakuum på minst 50% av den opprinnelige gaven til veldedighet. ACGA bemerker at forutsetningen om 50% residuum tilsier at ingenting vil bli brukt til veldedige formål før betalingsforpliktelsen er fullført. Kommuniser regelmessig med givere og annuitanter. Kommunikasjon kan omfatte nyhetsbrev, invitasjoner til spesielle arrangementer og så videre. I tillegg bør alle løfter om at gaven din vil bli viet til et bestemt formål respekteres, og du bør holdes oppdatert om fremdriften.
Legg pengene dine der hjertet ditt er
De aller fleste (97, 3%) av veldedige organisasjoner rapporterte at de “alltid eller vanligvis følger ACGA-foreslåtte priser” for livrenteutbetalinger. Noen organisasjoner tilbyr høyere priser. Hvis den du vurderer det, er det forsvarlig å forsikre seg om at prisene er i samsvar med gjeldende statlige forskrifter. En organisasjon som tilbyr lavere priser enn de som er foreslått av ACGA, bør ses med nøye vurdering - spesielt siden ACGA-kursene er konservative til å begynne med.
La oss si at du har en mottaker for din generøsitet i tankene - et samfunnsstiftelse, universitet eller annen type veldedig enhet. Gå i så fall til det aktuelle nettstedet eller på annen måte ta kontakt og:
- Spør om veldedighet tilbyr CGA-er. Hvis det gjør det, fortsett. Hvis ikke, søk en annen veldedighet. Finn ut om den følger beste praksis for ACGA (inkludert foreslåtte priser), og hvis ikke, spør om retningslinjene og prisene den holder seg til.
Det er ingen kjent omfattende liste over veldedige organisasjoner som tilbyr disse livrenter, men ACGA-sponsorlisten består utelukkende av organisasjoner som gjør det.
Når det gir mening
En veldedig gavepensjon er ikke for alle. Det er sannsynligvis ikke engang for folk flest. Men du kan være en kandidat hvis du:
- Har en høy skatteklasse. Har ingen arvinger (eller har allerede gjort tilstrekkelige avsetninger for dem du har). Har god helse. Har verdsatte eiendeler på en skattepliktig konto og kan bruke et betydelig skattefradrag
Bunnlinjen
Bruk ACGA-retningslinjene for å evaluere disse veldedighetene, og bruk deretter tid med finansrådgiveren din for å forsikre deg om at dette er det rette trekket for den overordnede eiendoms- eller skatteplanleggingsstrategien.
