Et aksjeselskap (LLC) er faktisk kvalifisert til å etablere en forenklet arbeidspensjon (SEP) IRA, som ble designet for å gjøre det enkelt for småbedriftseiere, selvstendig næringsdrivende og frilansere å sette opp skattefordelte pensjonsplaner. Men hvis du velger å henge din egen småbedrift, skal du huske på at reglene varierer, avhengig av om du er eneeier eller ikke, hvorvidt du har ansatte som har rangering og fil eller ikke er et selskap.
Viktige takeaways
- En LLC er kvalifisert til å sette opp en SEP IRA for pensjonssparing. Siden 2020 kan ikke SEP-bidrag overstige 57 000 dollar per år. Regler for bidrag kan variere avhengig av om LLC er for eneeier, et selskap, eller har ansatte.
SEP IRA bidragsgrenser
Skattemyndighetene lar arbeidsgivere bidra med så mye som 25% av en ansattes brutto årlige kompensasjon. For LLCs som er opprettet som ikke-innarbeidede virksomheter, for eksempel enkeltpersonforetak, partnerskap og partnerskap med begrenset ansvar (LLP), kan planbidrag være opptil 20% av bedriftseierens endrede nettoresultat. I 2020 kan det årlige bidraget som gis under et av disse scenariene ikke overstige 57 000 dollar (opp fra 56 000 dollar i 2019).
Skulle du bestemme deg for å ansette ansatte, må de også omfattes av planen hvis de oppfyller kravene til valgbarhet.
Kreditt for SEP-IRA planer
I henhold til ny lovgivning har kreditt for oppstartskostnader forbundet med å lage kvalifiserte arbeidsgiverplaner, inkludert SEP-IRA, nylig økt til den største av følgende to verdier:
- $ 500. De mindre $ 250 ganget med antall ansatte, eller $ 5000
Ytterligere 500 dollar i kreditt gjelder kvalifiserte arbeidsgiverplaner som tilbyr automatiske påmeldingsfunksjoner. Begge studiepoengene kan brukes i inntil tre år etter lanseringen av en liten bedrift.
Bare arbeidsgivere, inkludert selvstendig næringsdrivende, kan gi bidrag til en SEP IRA.
Bidragsregler for selskaper
Husk at bidrag fra arbeidsgiver sponset pensjonsplan (inkludert SEP) vanligvis er basert på W-2 lønn hvis virksomheten er et selskap. Dette betyr at du kanskje må betale deg W-2-lønn for å være kvalifisert til å motta et SEP-bidrag fra virksomheten.
Frist for å etablere en SEP IRA
Fristene for å etablere en SEP IRA og for å gi bidrag er de samme. Det er innleveringsfristen for arbeidsgivers selvangivelse, inkludert utvidelser.
Hvis du vil lære mer om å sette opp en SEP IRA, kan du lese IRS-publikasjon 560.
Rådgiver Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Du kan finansiere opptil 20% av selskapets inntekter. Så hvis selskapet tjener $ 200 000, kan du utsette $ 40 000 til planen.
I 2019 kan det maksimale bidraget være $ 56 000 eller 25% av den totale kompensasjonen (hvis du er den eneste ansatte) opp til $ 280 000, avhengig av hva som er mindre. For LLC-selskaper med høy inntekt er en SEP IRA en flott vei å gå. Hvis du tjener mindre, kan andre alternativer være bedre, for eksempel en Solo 401 (k) eller en enkel IRA.
