SEP IRA, eller forenklet individuell pensjonskonto for arbeidstakere, er et godt alternativ for eiere av små bedrifter som ønsker å tilby denne fordelen til sine ansatte. Unødvendig å si, de vil ønske å bygge sin egen pensjonssparing også.
Som navnet tilsier, blir oppsett og administrasjon av en SEP IRA strømlinjeformet sammenlignet med prosessene for andre kvalifiserte pensjonsplaner som hovedsakelig brukes av store selskaper, for eksempel 401 (k).
Spesielt er bidragene til en SEP IRA utelukkende laget av arbeidsgiveren, som kan velge en IRA eller en annuitetsplan. Den ansatte kan, hvis de ønsker det, åpne sine egne IRA-kontoer og bidra opp til de årlige IRS-grensene.
Bidrag må skje innen skatteregistreringsfristen for året de blir gitt. Her er en nærmere titt på SEP IRAs, hvordan bidrag fungerer og når de forfaller.
Viktige takeaways
- Arbeidsgiverbidrag til en SEP IRA må skje innen skatteregistreringsfristen, vanligvis 15. april, eller ved forlengelse, vanligvis 15. oktober, hvis det er en. Bare arbeidsgivere bidrar til en SEP IRA, ikke ansatte.Det maksimale bidraget til en SEP IRA er $ 57 000 i 2020, opp fra $ 56 000 i 2019. Det er mye høyere enn grensene for andre typer arbeidsgiver-sponsede forsikringsplaner.
Bidragsfrist for SEP IRAs
Arbeidsgiverbidrag til en SEP IRA gjøres i skattemessig fradragsberettigede dollar. Bedriftseiere, inkludert selvstendig næringsdrivende, kan også åpne en egen SEP IRA-konto og bidra til egen pensjonssparing.
I begge tilfeller er fristen den samme. Bidrag må settes inn på hver ansattes SEP IRA-konto innen det året skatteinnleveringsfristen er, som vanligvis er 15. april året etter.
Hvis arbeidsgiveren imidlertid har sendt inn en forlengelse, er den endelige SEP IRA-bidragsdatoen forlengelsesdatoen, som vanligvis er 15. oktober.
For eksempel:
Si at John tjener 50 000 dollar i året hos XYZ Corp. Selskapet ønsker å bidra med 15% av hver ansattes kompensasjon til SEP IRA-kontoene sine i 2019. Dette betyr at John vil motta et $ 7.500 bidrag til SEP IRA for 2019. XYZ Corp har frem til april 15, 2020, for å gi bidrag til ansatte SEP IRA-kontoer. Hvis XYZ har inngitt en skatteinnleveringsutvidelse til 15. oktober 2020, må bidragene komme med John og alle andre ansatte innen den datoen.
SEP IRA bidragsgrenser
En av fordelene med en SEP IRA er at den har mye høyere bidragsgrenser enn en tradisjonell eller Roth IRA. I både 2019 og 2020 er den årlige bidragsgrensen for en tradisjonell eller Roth IRA $ 6000, pluss 1000 dollar for de over 50 år.
Med en SEP IRA kan en arbeidsgiver bidra med opptil 25% av en ansattes brutto årslønn eller $ 57 000, avhengig av hva som er mindre, i 2020; det er opp fra en grense på 56 000 dollar i 2019. Selvstendig næringsdrivende bedriftseiere kan bidra med 20% av sin nettojusterte egeninntekt årlige inntekt, så lenge bidragene ikke overstiger 57.000 dollar.
Arbeidsgivere kan endre bidragsnivået fra år til år basert på forretningshensyn.
Det er en forskjell til. I en tradisjonell IRA kan arbeidsgivere matche en prosentandel av arbeidstakers bidrag. Men i SEP IRA er bidraget helt opp til arbeidsgiveren og kan endre seg fra år til år.
Det gjør det effektivt til en slags overskuddsplan. Når virksomheten er stor, kan arbeidsgiveren gi et sjenerøst bidrag, helt opp til 25% av hver ansattes lønn. Når det er dårlig med virksomheten, kan arbeidsgiveren redusere eller eliminere selskapets bidrag.
Dette er imidlertid ikke en bonusplan. Hvis en arbeidsgiver har SEP IRA, må en identisk prosentandel av lønnen settes inn for hver kvalifiserte ansatt.
