Skattemyndighetene vet at det har et stort problem: en skattegap på 450 milliarder dollar, som er spredningen mellom det regjeringen mener den skal samle inn og hva den faktisk samler inn. Noen fusk klarer ikke å rapportere inntekt, mens andre bevisst tar avskrivninger de ikke har krav på. For eksempel betaler regjeringen årlig milliarder av dollar i refunderbare inntektsskattekreditter som følge av uredelige krav. Det er klart at trusler om sivile og strafferettslige straffer ikke er nok til å avskrekke noen mennesker fra å jukse, så skattemyndighetene bruker en rekke måter å finne disse personene på.
Datadataanalyse
Skattemyndighetene bruker et IRP-system (Information Returns Processing) for å matche informasjon som er sendt av arbeidsgivere og andre tredjeparter til skattemyndighetene, med det som er rapportert av enkeltpersoner på selvangivelsen. Matchingen er basert på informasjonsavkastning som er levert til skattemyndighetene på W-2s (rapportering av lønn), 1099s (rapportering av renter, utbytte, verdipapirtransaksjoner og ikke-arbeidstakerers kompensasjon) og plan K-1s (rapportering av inntekter og utgifter fra partnerskap, S-selskaper, tillit og eiendommer). IRS-datamaskinene finner deretter personer som mottok denne rapporterte informasjonen for å sikre at det er rapportert om selvangivelsen. Noen utelatelser eller feil fra enkeltpersoner er selvfølgelig enkle feil; noen er imidlertid resultatet av å prøve å jukse på skatter.
IRS-datamaskiner bruker også filtre for å finne og stoppe falske refusjoner for inntektsskattekreditt (EITC). Skattemyndighetene har vært i stand til å velge 217.000 avkastninger på svindelaktig måte med å kreve 500 millioner dollar i inntektsskattekreditter for 2013, ifølge en rapport fra Treasury Inspector General for Taxation . Rapporten fortsetter med å si at skattemyndighetene bruker "mangesidige tilnærminger for å stoppe uredelig refunderbare EITC-krav."
IRS-datamaskiner er blitt mer sofistikerte enn å bare samsvare og filtrere skattyterinformasjon. Det antas at skattemyndighetene kan spore slik informasjon som medisinske poster, kredittkorttransaksjoner og annen elektronisk informasjon, og at den bruker denne ekstra informasjonen for å finne skattesvindel. Ikke overraskende deler ikke skattemyndighetene mye informasjon om denne aktiviteten med publikum, annet enn at det blir gjort.
Din sosiale medias fotavtrykk
IRS-agenter bruker sannsynligvis sosiale medier for å finne skattesvindel. (Igjen, det er lite informasjon fra byrået om denne aktiviteten.) Innlegg på Facebook, Twitter, Instagram og andre nettsteder kan avsløre livsstiler som ikke stemmer overens med mengden av inntekt rapportert på selvangivelse eller med påstått fradrag. Et hevdet fradrag for en forretningsreise kan for eksempel være en løgn når en person avslører på sosiale medier at reisen var en familieferie.
Uten mer avsløring fra skattemyndighetene, selvfølgelig, er hvordan selvfølgelig hvordan sosiale medier i stor grad antas. Imidlertid er det sannsynlig at sosiale medier ikke er tilsynsutløseren (skattemyndighetene fortsetter å stole på datamaskin matching og andre tradisjonelle måter å målrette enkeltpersoner for revisjoner), men sosiale medier kan være nyttige for skattemyndighetene når avvik er identifisert for å finne skattefusk og løgner. (Se også hvordan fungerer IRS-revisjoner? )
Omfanget av IRS-snooping er ikke kjent.
- Ser byrået på private e-postmeldinger? Husk at i henhold til loven om elektronisk kommunikasjon kan et føderalt rettshåndhevelsesbyrå se uten garanti e-postmeldinger som er lagret på en tredjepartsserver som har vært der mer enn 180 dager, så lenge de er relevante for en etterforskning; e-postene anses å være forlatt. Ser skattemyndighetene på ikke-offentlige innlegg på sosiale medier? En person kan bli tvunget til å avsløre innlegg selv når dette kan være kritisk.
Varslerne
En misfornøyd ansatt eller en tidligere ektefelle kan fortelle skattemyndighetene om inntekt som ikke blir rapportert eller andre feilaktige skattehandlinger som kan føre til at skattemyndighetene skaffer tilbake skatter. Noen varslere gjør det for hevn, andre fordi de tror de gjør det rette, mens andre gjør det for pengene. Skattemyndighetene betaler en belønning på opptil 30% av regjeringens utvinning for viss plystring:
- Obligatorisk tildeling: 15% til 30% av beløpet samlet av regjeringen som et resultat av informantens tips. Skatter, renter og bøter i tvist må være mer enn $ 2 millioner. (Hvis en person blir informert om det, må hans / hennes bruttoinntekt for et år i det aktuelle året være mer enn $ 200 000.) Informanten kan anke en tildeling til skatteretten. Skjønnsmessig tildeling: opptil 15% av opptil $ 10 millioner. Denne tildelingen, som kan gis hvis betingelsene for den obligatoriske tildelingen ikke er oppfylt, er skjønnsmessig og IRS-handling (eller avslag på tildeling) kan ikke påklages.
I regjeringens regnskapsår som slutter 30. september 2012, betalte regjeringen 128 varslere. Finn ut mer om varsling fra skattemyndighetene. (Og se Hvordan rapportere en skattesvindel .)
Bunnlinjen
Hvert år publiserer skattemyndighetene noen høyprofilerte skattesvik i håp om at dette hindrer andre i å gjøre det samme. (Teresa Giudice, som dukket opp på The Real Housewives of New Jersey, begynte å sone 15 måneders fengsel i januar 2015 for skattesvindel.) At budsjettkutt for IRS-personell sannsynligvis vil føre til færre tilsyn med enkeltpersoner betyr ikke Det vil være lettere for juks, fordi IRS-datamaskiner og varslere fortsatt gjør tingene sine. (For mer, les Five Famous Tax Cheats .)
