IRA er en flott måte å spare på pensjon, men hva skjer hvis du bidrar til en Roth IRA og inntekten din er for høy? Eller bidrar du mer enn du har lov til en Roth eller tradisjonell IRA?
Selv om det ville være flott om du kunne sette alle pengene dine i en Roth (tenk: skattefri vekst og uttak), begrenser IRS hvor mye du kan bidra hvert år. Du må være berettiget til å bidra basert på inntekten din. Og hvis du er kvalifisert, er det grenser for beløpet du kan bidra med.
På samme måte er det bidragsgrenser for tradisjonelle IRA-er. Men inntektsgrensene for disse IRA-ene har å gjøre med å trekke bidrag på skattene dine.
Viktige takeaways
- Hvis du bidrar mer enn det som er tillatt til en IRA, har du gitt et ikke-støtteberettiget (overskytende) bidrag. Ikke-støtteberettigede bidrag utløser 6% straff hvert år til du fjerner overskuddet. Du har flere alternativer for å fikse feilen, men det er best å handle raskt.
IRA inntekts- og bidragsgrenser
For 2019 og 2020 er det mest du kan bidra til Roth og tradisjonelle IRA-er:
- $ 6000 hvis du er yngre enn 50 $ 7000 hvis du er 50 år og oppover
Roth IRA har en ekstra begrensning. Om du kan bidra opp til grensen - eller noe i det hele tatt - avhenger av din modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI). Her er en titt på Roth IRA inntektsgrenser for 2020:
| Roth IRA inntektsgrenser | ||
|---|---|---|
| Hvis innleveringsstatusen din er… | Og din modifiserte AGI er… | Du kan bidra… |
| Gift arkivering i fellesskap eller kvalifiserende enke (er) | Mindre enn $ 196.000 | Opp til grensen |
| Mer enn $ 196.000 men mindre enn $ 206.000 | Et redusert beløp | |
| 206 000 dollar eller mer | Null | |
| Enslige, husholdningssjef eller gift arkivering hver for seg, og du bodde ikke hos ektefellen din på noe tidspunkt i løpet av året | Mindre enn $ 124 000 | Opp til grensen |
| Mer enn $ 124 000 men mindre enn $ 139 000 | Et redusert beløp | |
| Mer enn 139 000 dollar | Null | |
| Gift arkivering hver for seg, og du bodde hos ektefellen din når som helst i løpet av året | Mindre enn 10.000 dollar | Et redusert beløp |
| 10 000 dollar eller mer | Null |
Overskytende IRA-bidrag
Maksimalt $ 6000 (eller $ 7000) er det samlede beløpet du kan bidra til alle dine IRA-er. Det betyr at hvis du har en tradisjonell IRA og en Roth IRA, vil ditt totale bidrag til disse to kontoene utgjøre $ 6000 (eller $ 7000).
Beløpet du bidrar med kan ikke være mer enn opptjente inntekter for året. Hvis den opptjente inntekten din er $ 4000, er det det meste du kan bidra til en IRA.
Straffen for overskytende bidrag
Straffen for et bidragsberettiget bidrag er 6% av det overskytende beløpet. Du betaler denne straffen når du innleverer selvangivelsen ved å bruke IRS-skjema 5329.
Hvordan beregne overskytende bidrag
Skattemyndighetene gir en spesifikk formel for å beregne inntekter (eller tap) som kan henføres til et overskytende bidrag.
Netto inntekt = overskytende bidrag × AOBACB − AOB hvor: AOB = Justert åpningsbalanseACB = Justert avslutningsbalanse
Justert åpningsbalanse: Den forrige IRA-saldoen pluss alle bidrag (inkludert den overskytende), konsolideringer og overføringer til kontoen siden bidraget skjedde.
Justert avslutningsbalanse: Nåværende verdi av IRA minus alle fordelinger, konsolideringer og overføringer siden bidraget skjedde.
Eksempel på overskytende bidrag
Her er et eksempel som illustrerer en feil og hvordan du bruker formelen for å beregne inntjening:
Mary bidro med 3000 dollar til sitt tradisjonelle IRA i fjor. Når hun innleverte skattene sine, innser hun at hun bare var kvalifisert til å bidra med $ 2000 fordi hun bare hadde $ 2000 i opptjente inntekter for året. Hun ber om å fjerne overskuddet på 1000 dollar.
Før bidraget var Marias IRA-saldo på 12 000 dollar og den er nå verdt 18 000 dollar. Hun kom ikke med noen ekstra bidrag eller distribusjoner. Hennes justerte avsluttende saldo er $ 18 000 og hennes justerte åpningsbalanse er $ 15 000 ($ 12 000 + $ 3 000). Hun bruker IRS-formelen for å bestemme inntektene:
= $ 1000 × $ 15000 $ 18000− $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 inntekter
Mary vil fjerne $ 1200 ($ 1000 overskytende bidrag pluss $ 200 inntekter som kan henføres til det overskytende bidraget).
Hvordan fikse en overskytende IRA-bidrag
Det er flere måter å korrigere et overskytende bidrag til en IRA.
- Trekk overskytende bidrag og inntjening. Generelt kan du unngå 6% -straffen hvis du trekker det ekstra bidraget og eventuelle inntekter før skattefristen din. Du må oppgi inntektene som inntekt på skatten. Du kan også skylde en skatt på 10% for tidlig uttak av inntektene hvis du er yngre enn 59½. Arkiver en endret selvangivelse (hvis du allerede har sendt inn). Du kan unngå 6% -straffen hvis du fjerner overskytende bidrag og inntekter og innleverer en endret avkastning innen forlengelsesfristen i oktober. Bruk overskuddet til neste års bidrag. Hvis du gjør dette på en fremtidig selvangivelse, vil du ikke slippe av for 6% -skatten i år, men i det minste slutter du å betale når du bruker overskuddet. Trekk ut overskuddet neste år. Hvis du ikke gjør et av de andre alternativene først, kan du ta ut overskytende midler innen 31. desember året etter. Du kan la inntektene ligge i, men du må fjerne hele overskuddsbidraget for å unngå den 6% -straffen for året etter.
Overvekt av bidrag
I tillegg til formelen er det noen fine punkter du bør vurdere å korrigere overskytende IRA-bidrag.
- Du må korrigere overskuddet fra den samme IRA. Du må fjerne det overskytende bidraget fra den samme IRA som utløste det overskytende bidraget. Derfor, hvis du har flere IRA-er, kan du ikke cherry-plukke IRA du vil "fikse." Det siste bidraget er et overskytende bidrag. Hvis du har gitt flere bidrag til en IRA, blir den siste ansett som det overskytende bidraget. Du kan fordele hele saldoen for å korrigere overskuddet. Hvis det overskytende beløpet er det eneste bidraget du ga til IRA - og ingen andre bidrag, distribusjoner, overføringer eller omtegninger skjedde i IRA - kan du korrigere overskuddet ved ganske enkelt å fordele hele IRA-saldoen innen den gjeldende fristen.
Bunnlinjen
De fleste som yter støtteberettigede bidrag til en IRA, gjør det ved et uhell. For eksempel kan du bidra for mye hvis:
- Du tjener mer penger, og det skyver deg utover inntektsberettigelsesområdet. Du glemte et bidrag du har gitt tidligere på året. Du bidro mer enn opptjente inntekter for året.
I et ærlig forsøk på å finansiere pensjonskontoer, kan du gi et overskudd. Skattemyndighetene forventer at dette vil skje og gir retningslinjer som hjelper deg med å fikse feilen.
Selvfølgelig er den enkleste måten å fikse en feil å unngå å begynne med. Vær oppmerksom på inntektene, endret justert bruttoinntekt og de årlige innskuddsgrensene. Hold også oversikt over eventuelle bidrag du allerede har gitt for skatteåret - og sørg for at du tildeler til riktig år alle bidrag du gir mellom 1. januar og 15. april.
Hvis du gjør en feil, kan du handle raskt for å fikse det slik at du kan begrense de straffene du skylder.
Sammenlign investeringskontoer × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra. Leverandørens beskrivelserelaterte artikler
Roth IRA
Roth og tradisjonelle IRA-bidragsgrenser for 2020
IRA
Endre karakterisering av IRA-bidraget ditt eller Roth-konvertering
IRA
401 (k) vs. IRA bidragsgrenser
401K
401 (k) og IRA-bidrag: Du kan gjøre begge deler
Pensjonsplanlegging
Pensjonsplan Skatt Prep Sjekkliste
Roth IRA
11 feil du bør unngå med IRA
PartnerkoblingerRelaterte vilkår
Endret justert bruttoinntekt (MAGI) Skattemyndighetene bruker den endrede justerte bruttoinntekten (MAGI) for å avgjøre om du kvalifiserer for visse skattefordeler. mer Den komplette guiden til Roth IRA En Roth IRA er en pensjonssparekonto som lar deg ta ut pengene dine skattefritt. Lær hvorfor en Roth IRA kan være et bedre valg enn en tradisjonell IRA for noen pensjonssparere. mer Individuell pensjonskonto (IRA) En individuell pensjonskonto (IRA) er et investeringsverktøy enkeltpersoner bruker for å tjene og øremerke midler til pensjonssparing. mer Snike i bakdøren Roth IRA En bakdør Roth IRA lar skattebetalere bidra til en Roth IRA, selv om inntekten er høyere enn det IRS-godkjente beløpet for slike bidrag. mer Hva er et ekstra frivillig bidrag (AVC)? Et ekstra frivillig bidrag er en betaling til en pensjonssparekonto som overstiger beløpet som arbeidsgiveren betaler som kamp. mer Hva er en tradisjonell IRA? En tradisjonell IRA (individuell pensjonskonto) lar enkeltpersoner rette inntekt før skatt mot investeringer som kan vokse til utsatt skatt. mer