Hva er form W-2G?
Form W-2G er et dokument som et spillanlegg kan sende deg i januar hvis du mottok gevinster fra pengespill året før. Skjemaet inneholder informasjon du må rapportere når du innleverer skatten din, inkludert gevinstbeløpet, datoen de ble vunnet, typen innsats du har gjort og hvor mye føderal og statlig inntektsskatt som allerede ble holdt tilbake.
Viktige takeaways
- Avhengig av hvor mye du vant, kan et spillanlegg sende deg et skjema W2-G som registrerer gevinsten din og eventuelle tilbakeholdte inntekt fra året før. IRS krever at amerikanske statsborgere rapporterer alle spillinntekter på selvangivelsen, selv om du mottok ikke en W2-G.Du kan rapportere spilltap i plan A som en måte å redusere skatteplikten din, men bare hvis du spesifiserer fradragene dine.
Hvem mottar et skjema W-2G?
I henhold til IRS-regler må du rapportere gevinster fra alle typer spillaktiviteter - inkludert lotterier, racing, bingo, sport, spilleautomater og kort - uansett hvor mye du tjente. Dette inkluderer penger du kan ha vunnet i et fremmed land.
For å dokumentere gevinsten din nøyaktig, må spillfasiliteter sende deg et skjema W-2G hvis din spilleinntekt oversteg noen av disse tersklene i forrige kalenderår:
- $ 600 eller mer fra hesteveddeløp (hvis gevinsten betaler minst 300 ganger innsatsbeløpet) $ 1200 eller mer fra bingo eller spilleautomater $ 1500 eller mer fra keno $ 5000 eller mer fra pokerturneringer
Gevinstene beregnes vanligvis ved å trekke fra alle innsatser eller innkjøp fra den endelige utbetalingen. Avhengig av hvor mye du gamble, kan det hende du mottar W-2G-skjemaer fra mer enn ett anlegg. Hvis det er tilfelle, vil du rapportere beløpene fra hvert skjema hver for seg.
Hvis du har sendt en W-2G og ikke inkluderer gevinstene på skatteskjemaet ditt, er det en god sjanse for at du vil motta en IRS Notice CP 2000 ("Underrapportert inntekt") i posten. Dette brevet vil gi informasjon om det tilsynelatende avviket og inkluderer trinn du må ta for å løse problemet.
Selv om du ikke mottar en W-2G, er du imidlertid fortsatt nødt til å rapportere inntektene dine på årets skatteskjema. Derfor er det viktig å oppbevare dokumenter, for eksempel innsatserklæringer og betalingsslipper, hver gang du spiller. Disse dokumentene vil også bidra til å verifisere nøyaktigheten av informasjonen på alle W-2G-skjemaer du mottar.
Det er to forskjellige typer tilbakeholdelse for gevinst på spill: vanlig og sikkerhetskopiering.
Hvor mye skatt er allerede holdt tilbake?
Basert på typen spilleaktivitet og hvor mye du vant, kan anlegget allerede ha holdt tilbake deler av gevinsten din for å dekke føderale inntektsskatter. Beløpet som allerede er tilbakeholdt for føderale skatter er notert i boks 4 av skjemaet W-2G. Statlige og lokale skattefradrag er gitt i henholdsvis boks 15 og 17. Det er to typer tilbakeholdelse for gevinster fra pengespill: vanlig og sikkerhetskopiering.
Vanlig tilbakeholdelse
Ved vanlig tilbakeholdelse, må spillfasiliteten holde tilbake 24% av gevinsten din med kontantbetalinger der gevinsten minus innsatsen er $ 5000 eller mer. Dette gjelder gevinster fra:
- KonkurranserWagering bassengerAndre innsatser (hvis gevinsten utgjør minst 3000 ganger innsatsen mengden)
Satsen er også 24% for noncash-betalinger (minus beløpet for innsatsen) hvis vinneren betalte forskuddstrekket til spill- eller lotterisponsoren. Satsen går imidlertid opp til 31, 58% når betaleren bidrar med forskuddstrekket.
Sikkerhetskopiering
Betalinger for bingo-, spilleautomater, keno- og pokerturneringer kan være underlagt sikkerhetskopiering, som også er 24%. Tilbakeholdelse av sikkerhetskopiering skjer når noe av følgende skjer:
- Vinneren oppga ikke et riktig skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN) til spillanlegget. Den vanlige forskuddstrekk for pengespill ble ikke oppnådd. Gevinstene utgjør minst $ 600 og minst 300 ganger innsatsen (eller minst $ 1200 fra bingo eller spilleautomater, $ 1.500 fra keno eller $ 5000 fra en pokerturnering)
Du kan fremdeles skylde skatter
Avhengig av den føderale inntektsskattesatsen, kan det hende at forskuddstrekket ikke er nok til å dekke ditt føderale inntektsskatteansvar. For eksempel vil personer i den høyeste delen på 37% måtte betale et ekstra beløp for å kompensere for forskjellen i priser. Omvendt vil de som betaler en lavere føderal rente enn den for forskuddstrekket se refusjonen øke - eller balansen skyldes reduksjon - med forskjellen.
I tillegg til å gi informasjon om forskuddstrekk på føderal inntekt, inneholder W-2G også informasjon om statlige og lokale skatter som ble tatt ut. Derfor kan det være nyttig når du skatter inn i en stat som beskatter gevinsten fra pengespill.
Kan du kreve fradrag?
Du kan ikke rapportere dine netto gevinster - det vil si gevinsten minus tap - på skatteskjemaet. Du kan imidlertid oppgi spilltapene dine som et spesifisert fradrag i plan A for å redusere skatteplikten din. Du kan imidlertid ikke rapportere tap utover gevinsten din. Videre kan du ikke trekke andre utgifter du måtte ha påført i ferd med å spille, for eksempel transport og hotellavgifter.
Fordi standardfradraget nesten ble doblet fra og med skatteåret 2018, spesifiserer fortsatt bare en liten prosentandel av skattebetalerne sine fradrag. Hvis du tror det er en sjanse for at du kan spesifisere deg, vil du beholde kvitteringer eller andre dokumenter som bekrefter tapet ditt.
