Kortsiktig gjeld anses som en del av et selskaps kortsiktige forpliktelser og er inkludert i beregningen av arbeidskapital. Den kortsiktige gjelden må tilbakebetales av et selskap innen et år. Siden arbeidskapital beregnes som et selskaps omløpsmidler, minus kortsiktig gjeld, reduserer kortsiktig gjeld arbeidskapitalen.
Kortsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld er vanligvis lånt av et selskap for å finansiere sin nåværende virksomhet, for eksempel å kjøpe råvarer, betale sine leverandører og forhåndsbetale visse utgifter. Noen ganger klumper også et selskap all sin kortsiktige gjeld sammen med en nåværende del av den langsiktige gjelden, som begge er inkludert i kortsiktig gjeld i selskapets balanse. Derfor reduserer arbeidskapitalen all omklassifisering av langsiktig gjeld til kortsiktig gjeld eller eventuelle foretaks lån på grunn av et år.
Kortsiktige gjeldshensyn
Det er visse tilfeller når et selskap påtar seg kortsiktig gjeld ved å låne fra kreditorer, men umiddelbart ruller over sin kortsiktige gjeldssaldo når det forfaller ved å ta kreditt igjen på kort sikt. I dette tilfellet bør en investor vurdere om det er rimelig å anta at et selskaps kortsiktige gjeld vil bli rullet på nytt, og derfor ekskludere denne gjeldssaldoen fra arbeidskapitalberegningene.
Justert arbeidskapital
I visse tilfeller ønsker investorene bare å omfatte omløpsmidler og forpliktelser som er relatert til selskapets virksomhet og utelukke eventuelle løpende kontoer som har å gjøre med et selskaps finansieringsvirksomhet, for eksempel kortsiktig gjeld. I dette tilfellet påvirker ikke kortsiktig gjeld beregningene av den justerte arbeidskapitalen.
