Uttak på inntekter fra en Roth IRA teller ikke som inntekt, men bare hvis du gjør det IRS anser som kvalifiserte fordelinger. Hvis du følger IRS-regler, vokser inntektene skattefritt, og du betaler heller ikke skatt for uttak, noe som er blant de viktigste fordelene med denne typen pensjonskontoer.
Ikke-kvalifiserte utdelinger teller som inntekt og er også avgiftspliktig. Inntektene fra en ikke-kvalifisert distribusjon påvirker også den modifiserte justerte bruttoinntekten (MAGI), som skattemyndighetene bruker for å avgjøre om du er kvalifisert til å bidra til en Roth IRA. Generelt kan ikke høye inntektstakere det.
Viktige takeaways
- Inntekter fra en Roth IRA teller ikke som inntekt så lenge uttak er kvalifisert. Typisk sett må du være minst 59½ og kontoen minst fem år for en distribusjon for å telle som kvalifisert, men det er unntak. Hvis du ta en ikke-kvalifisert distribusjon, det regnes som skattepliktig inntekt, og du må kanskje også betale en bot. Ikke-kvalifiserte distribusjoner påvirker også MAGI-en din, som skattemyndighetene bruker for å avgjøre om du er kvalifisert til å bidra til en Roth.
Grunnleggende om Roth IRAs
Roth IRAs tilbyr en skattemessig fordelaktig måte å spare på for pensjon. I motsetning til en tradisjonell IRA, blir Roth IRA-bidrag gitt med dollar etter skatt og er ikke fradragsberettiget. I stedet realiseres skattefordelen på baksiden med skattefrie uttak. Fordi bidrag er gitt med dollar etter skatt, kan du når som helst trekke dem ut skattefritt og strafffritt, og de vil ikke telle som inntekt. Det maksimale du kan bidra til en Roth IRA i 2020 er $ 6000. Hvis du er 50 år eller eldre, er du kvalifisert til å bidra med ytterligere 1 000 dollar.
Uttak av inntekter fra disse investeringene beskattes imidlertid annerledes. Inntekter på investeringer i en Roth IRA er ikke skattepliktig eller inkludert i kontoeierens inntekt. I stedet akkumuleres de på skatteutsatt basis og er skattefrie når de trekkes ut av Roth hvis distribusjonen er kvalifisert. Hvis distribusjonen ikke er kvalifisert, teller den som inntekt, skylder du skatt, og kan også bli pålagt en straff på 10% for tidlig uttak.
Roth IRAs og kvalifiserte distribusjoner
Fordeling av inntekter fra en Roth IRA teller som kvalifisert hvis du er 59½ år og eldre, og du har hatt en Roth IRA-konto i minst fem år, som er kjent som "5-års-regelen." 5-årsregelen gjelder også for midler konvertert fra en tradisjonell IRA til en Roth IRA.
Hvis du er over 59½ år og ikke oppfyller femårsregelen, teller utdelingene som inntekt, og du betaler skatt for dem men ikke straffen på 10% for tidlig uttak.
Det er unntak fra den kvalifiserte distribusjonsregelen. Du kan gjøre en uttaksskatt og strafffri hvis du er yngre enn 59½ og har hatt kontoen i minst fem år hvis:
- Du er permanent ufør. Uttaket brukes til å kjøpe et første hjem ($ 10.000 grense) Hvis du går bort og uttaket gjøres av en begunstiget som arver Roth
Ikke-kvalifiserte distribusjoner og MAGI
Å ta en ikke-kvalifisert distribusjon kan også påvirke kvalifiseringen din til å bidra til en Roth IRA. Disse kontoene er underlagt inntektsgrenser. Hvis du tar en ikke-kvalifisert distribusjon, vil inntekter (ikke bidrag) bli inkludert i MAGI-en din, som skattemyndighetene bruker for å bestemme Roth IRA-kvalifisering.
I 2020 har individer med en MAGI på $ 139 000 eller mindre lov til å bidra maksimalt til en Roth IRA. Utfasningen for singler starter på $ 124 000. MAGI-grensen er 206 000 dollar med en utfasning fra 196 000 dollar hvis du er gift og arkiverer i fellesskap.
Bunnlinjen
Husk at du kan trekke bidrag når som helst og når som helst, straff og skattefritt, og det vil ikke telle som inntekt.
Rådgiver Insight
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Det enkle svaret er at inntekter fra en Roth IRA ikke teller med inntekt. Hvis du holder inntektene på kontoen, er de definitivt ikke skattepliktige. Og hvis du trekker dem ut? Generelt teller de fortsatt ikke som inntekt - med mindre uttaket anses som en ikke-kvalifisert fordeling. I så fall kan inntektene være skattepliktige. (IRS-nettstedet, IRS.gov forklarer hva som definerer kvalifiserte kontra ikke-kvalifiserte Roth IRA-distribusjoner.)
Husk imidlertid at du på intet tidspunkt noensinne blir tvunget til å ta ut distribusjoner fra en Roth IRA, i motsetning til en tradisjonell IRA, der nødvendige minimumsfordelinger begynner året (eller året etter året) hvor du fyller 70, 5.
