Folk overlater ofte eiendeler til mindreårige, men er det en god ide å gjøre en mindreårig til en IRA-mottaker? Det er tross alt mange måter å gi eiendeler til de du ønsker å etterlate en arv. Du kan legge igjen materielle eiendeler, for eksempel biler, hus eller andre eiendeler, eller likvide eiendeler, for eksempel kontanter eller verdipapirer.
Alderen til personen du overlater disse eiendelene vil imidlertid ofte avgjøre formen og betingelsene de mottar eiendommen under. Her er noen av fordelene og potensielle fallgruvene ved å overlate en IRA til en mindreårig.
Viktige takeaways
- IRAs gir bedre muligheter for langsiktig vekst enn andre eiendeler du kan overlate til en mindreårig. Som nødvendige minimumsfordelinger er basert på forventet levealder, vil en mindreåres RMD-er være lavere enn de fleste andre IRA-innehavere, som vanligvis er voksne når de åpner disse investeringene.IRAer trenger ikke å brukes til et spesifikt formål for å unngå beskatning, noe som gir mottakeren større fleksibilitet.
Hvorfor velge en mindreårig som en IRA-mottaker?
Det er flere grunner til at en giver kan velge å skjenke en IRA til en begunstiget som ennå ikke har oppnådd majoritetsalder. Noe av det mest åpenbare er at IRAs kan gi mye større fleksibilitet og potensial for langsiktig vekst enn for eksempel sparebindinger. IRAer trenger heller ikke brukes til høyere utdanning eller andre spesifikke formål for å unnslippe beskatning.
Enda viktigere er at unge stønadsmottakere får fordelen av en lavere obligatorisk minimumsfordeling (RMD) i løpet av livet. Dette er fordi forventet levealder til mottakeren brukes når han beregner RMD-ene.
Å overlate en IRA til en mindreårig krever utnevnelse av en verge for å administrere kontoen til barnet når voksen alder.
Problemer med eierskap
Vanlig lov tilsier at det må iverksettes visse juridiske tiltak for å beskytte mindreårige i omstendigheter som dette. Mindreårige kan ikke eie juridisk eiendom av noe slag i deres navn. En vei rundt dette er å utnevne en verge eller konservator som skal forvalte eiendommen på deres vegne til de fyller en majoritet (18 eller 21 år, avhengig av staten). Å utnevne en verge er ditt ansvar. Hvis du ikke gjør dette, vil retten utnevne en for deg - og det kan være noen som kan ha veldig forskjellige ideer om hvordan kontoen skal forvaltes og investeres.
Det er ingen som slipper unna denne utnevnelsen, da loven forbyr forvaringspersonell fra IRA å håndtere direkte med mindreårige i noen kapasitet. En testament alene vil ikke rette opp dette problemet for deg, fordi testamenter bare omhandler sannsynlige eiendeler, og IRA-er er unntatt skifterett.
En av den mindreåriges foreldre eller en annen pårørende kan begjære retten for vergemål hvis du ikke har noen avtale, men dette kan være kostbart, tidkrevende og til slutt helt unødvendig. Det kan også bli en langvarig juridisk kamp hvis den mindreåriges foreldre har skilt seg og begge søker varetekt på kontoen.
Alternativer for IRA
Det er noen forskjellige måter som mottakeren din kan motta IRA.
Forvaringskonto
Et alternativ er å plassere distribusjonene på en depotkonto, for eksempel en UGMA- eller UTMA-konto. Imidlertid kan det være ugunstige skattemessige konsekvenser for den mindreåriges foreldre (eller den som hevder den mindreårige som avhengig av selvangivelse) hvis den mindreåriges inntekt er over et visst nivå, siden forelderen eller foresatte må betale skatt for det overskytende i toppmarginalen. skattesats. Dette gir også en mindre varetekt av eiendommen ved majoritetsalder, en alder der mange unge voksne ikke er klare til å håndtere en stor sum penger.
529 plan
En annen mulig løsning er å sette pengene inn i en 529-plan, som lar eiendelene vokse skattefrie til de blir brukt til å betale for kvalifiserte utgifter til høyere utdanning. Imidlertid, hvis den mindreårige bestemmer seg for ikke å satse på høyskoleutdanning, kan denne planen slå tilbake.
En tillit
En mer omfattende (om enn dyr) løsning kan være å erstatte en tilbakekallbar levende tillit som mottaker for IRA, med den mindreårige som mottaker av tilliten. Foresatte ble deretter utnevnt til bobestyrer. En fordel er at en tillit lar deg gi spesifikke instruksjoner om hvordan du vil at vergen skal håndtere IRA-distribusjoner for den mindreårige.
Det er flere typer tillit du kan bruke til dette. En conduit-tillit ville sifon distribusjonene direkte fra IRA til den mindreårige, slik at tilliten ikke beskattes (en situasjon du vil unngå når det er mulig, ettersom tillitsskattesatsene for tiden er blant de høyeste). Hvis den mindreårige har spesielle behov, kan en akkumuleringstillit være passende. Selv om denne ordningen holder pengene inni tilliten som skal beskattes til høyere tillitssats, sikrer den også at pengene blir brukt til den mindreåriges fordel, tenkelig også etter at han eller hun har vokst i voksen alder.
Bunnlinjen
Det er flere alternativer å velge mellom hvis du ønsker å overlate IRA til en mindre begunstiget. Ta kontakt med din forvalter for IRA for å se hvilke krav som stilles til denne saken. Hvis dine ønsker ikke kan oppfylles gjennom bare begunstigede betegnelser eller vergeutnevnelser, bør du vurdere å bruke en tillit for å sikre at den mindreårige mottar IRA-distribusjonene på den måten du angir.
