Finansiell rettsmedisin er et felt som kombinerer ferdigheter i kriminell etterforskning og ferdigheter med økonomisk revisjon for å identifisere kriminell økonomisk aktivitet som kommer fra eller utenfor en organisasjon. Økonomisk rettsmedisiner kan brukes i forebyggings-, oppdagelses- og utvinningsaktiviteter for å undersøke terrorisme og annen kriminell virksomhet, gi tilsyn med organisasjoner i privat sektor og myndigheter og vurdere organisasjoners sårbarhet for uredelig virksomhet. I investeringsverdenen ser eksperter på finansiell rettsmedisin etter selskaper for å korte eller prøve å vinne varslere.
Å bryte ned finansielle rettsmedisiner
Finansiell rettsmedisin tilsvarer rettsmedisinske regnskap, som benytter seg av regnskap, revisjon og etterforskningsevner for å analysere et selskaps regnskap for mulig svindel i forbindelse med forventet eller pågående juridisk handling. To kriminaltekniske eksperter fikk navnene sine til å avsløre to av de største svindelene i nyere historie. Jim Chanos, bemerket som kortselger ved roret til hedgefondet Kynikos Associates, gravde seg inn i regnskapet og andre innleveringer fra Enron Corporation og avdekket uregelmessigheter angående markedsmerkepraksis for energiverivater og brudd på GAAP-regler for samsvarende policy i selskapets selgerbankvirksomhet. Enron imploderte til slutt, og leverte en ryddig sum til Chanos 'fond.
Harry Markopolos, en uklar verdipapirproff på begynnelsen av 2000-tallet, forsøkte i flere år å advare Securities and Exchange Commission (SEC) og andre om Ponzi-ordningen som ble utført av Bernie Madoff. Markopolos fikk til slutt anerkjennelse som den eneste varsleren da Madoffs ordning kollapset. Han detaljerer sin saga i sin bok i 2010; Ingen ville høre: En ekte finansiell thriller . Markopolos fortsetter sitt svindelsøkende håndverk til fordel for investorer for øvrig. Madoff vil sitte i en fengselscelle til han dør.
Andre bruksområder for finansiell rettsmedisin
Andre bruksområder for økonomisk rettsmedisinere eksisterer. Rettsmedisinske regnskapsførere kan også samarbeide med offentlige etater, inkludert skattemyndigheter, for å gjenvinne ulovlig innhentede midler eller bidra til å straffeforfølge hvitvasking. Rettsmedisinske regnskapsførere kan også hjelpe selskaper med å designe regnskaps- og revisjonssystemer for å styre og redusere risiko.
