Hva er en forvaringsavtale?
Forvaringsavtale er en ordning der man innehar en eiendel eller eiendom på vegne av den faktiske eieren (fordelaktig eier). Slike avtaler inngås vanligvis av statlige etater eller selskaper for å administrere forskjellige fordelsprogrammer.
Viktige takeaways
- Med en forvaringsavtale har en nominert eller registrert eier eiendeler eller eiendommer på vegne av den virkelige eieren. Eksempler inkluderer ansatteytelsesprogrammer som 401 (k) planer eller helsesparekontoer der et selskap ansetter en tredjepart for å administrere planen. Denne typen ordninger gir de ansatte fordelen av å ha en konto som administreres av en investeringsprofesjonell
Hvordan en forvaringsavtale fungerer
Et eksempel på en forvaringsavtale vil være en pensjonsplan for selskapet. Mange, om ikke de fleste, selskaper ansetter en tredjepart for å administrere slike planer for å samle inn utbetalinger fra arbeidsgiver og ansatte, investere midlene og utbetale fordelene.
Fordelen med denne ordningen er at den gunstige eieren får profesjonell rådgivning, noe som sparer tid og ofte betaler lavere gebyrer enn det som ellers ville vært tilgjengelig dersom pengene ble håndtert av hver enkelt eier.
Med forvaringsavtaler som brukes til fordelsprogrammer, samler depotmannen ansattes midler gjennom vanlige lønnsfradrag og investerer pengene; eventuelle gebyrer knyttet til disse avtalene er vanligvis lavere enn de som vil bli belastet for enkelte investorer.
Måter forvaringsavtaler brukes på
Forvaringsavtaler brukes til en rekke fordelsprogrammer som IRAs og helsesparekontoer. Avtalen skisserer typisk at betalingen fra den enkelte vil bli utbetalt til depotmannen som på sin side vil sørge for at midlene blir holdt i en bank eller annen finansinstitusjon. Avhengig av kontotype, kan det hende at depotmottakeren ikke er ansvarlig hvis arbeiderens arbeidsgiver ikke leverer de samsvarende midlene som var ment for fordelen. For eksempel, hvis et selskap ikke gir det matchende bidraget til en pensjonsspareplan, vil eventuelle tap som kan påføres ikke være depotmottakers ansvar.
I henhold til en slik avtale kan en depotmottaker bli pålagt å rapportere til Internal Revenue Service alle distribusjoner gjort fra kontoer eller eiendeler de fører tilsyn med. Det er imidlertid ikke nødvendigvis forvaringsplikt å rapportere hvorfor distribusjonen ble foretatt. For eksempel, hvis en ansatt med helsesparekonto mottar en distribusjon, kan den ansatte ha ansvaret for å underbygge at dette gikk mot det som anses som en kvalifisert medisinsk kostnad.
Arbeidstakeren, ikke forvalter, kan trenge å oppbevare eventuelle poster som bekrefter distribusjonen ble foretatt på en skattefri basis. Det kan også være opp til den ansatte, og ikke depotmannen, å bestemme hvilke inntektsskatter som skal betales ved fordelingen, så vel som om det er noen skattesanksjoner som vil gjelde. Depotmottakeren er kanskje ikke ansvarlig for å holde tilbake deler av fordelingen som vil bli brukt til å dekke eventuelle inntektsskatter som forfaller.
Hvis kontoeieren skulle dø, kunne depotmannen være ansvarlig for å avvikle midlene på kontoen og deretter sørge for fordelingen av eiendelene til mottakerne i samsvar med parametere for decedentens bo.
