Hva er en bedrifts pensjonsplan?
En foretakspensjonsplan er en fordel som gir inntekt i pensjon basert på arbeidstakers lengde på tjenesten til selskapet og lønnshistorikk.
Pensjonsplaner for amerikanske arbeidere er blitt sjeldne utenfor ansettelser fra myndighetene. I følge Bureau of Labor Statistics var i 2019 andelen av statlige og lokale myndighetsarbeidere som deltok i en pensjonsplan for arbeidsplasser, omtrent 84%. Av disse arbeidstakerne hadde omtrent 78% en faktisk pensjonsplan, og anslagsvis 17% hadde en annen type pensjonssparing.
Foreløpig er den beste tilgangen til pensjonsplaner i privat sektor via veldig store selskaper; Imidlertid forsvinner pensjoner i bedriftens Amerika raskt. I 2019 hadde bare 13% av de ansatte i privat sektor pensjonsplaner; de erstattes av de populære 401 (k) og andre innskuddsplaner.
Viktige takeaways
- Pensjonsplaner blir stadig sjeldnere i privat sektor, selv om de fleste ansatte i siviltjeneste får dem. I en ytelsesbasert pensjonsplan forplikter et selskap seg til et spesifikt utbetalingsbeløp for livet til hver kvalifisert ansatt, avhengig av hans eller hennes tjenestetid og lønn ved pensjon. En innskuddsbasert pensjonsplan krever at selskapet eller den ansatte, eller begge deler, bidrar med vanlige summer til en pensjonsinntekt, og utbetalingene avhenger av investeringsavkastningen.
Forståelse av pensjonsplaner for selskaper
Vanligvis har pensjonsplaner en opptjeningsperiode som krever at ansatte jobber i selskapet i et minimum antall år før de blir kvalifiserte. Den individuelle fordelen er basert på ansattes lengde på tjeneste og lønnshistorie hos selskapet. I det siste var arbeidsgivere helt ansvarlige for å bidra til planen, men dette blir stadig sjeldnere.
To av de vanligste typene pensjonsordninger er ytelsesplanen og innskuddsplanen. Den ytelsesbaserte planen representerer en tradisjonell tilnærming til pensjoner, og den innskuddsbaserte planen er modellen som har blitt mye vedtatt de siste årene.
Den ytelsesbaserte pensjonsplanen
I en ytelsesplan forplikter selskapet seg til et spesifikt betalingsbeløp i løpet av den ansattes levetid. Ytelsen beregnes i forkant av ansattes pensjonisttilværelse, ved å bruke en formel som er basert på ansattes alder, tjenestetid og lønn ved pensjonering. I USA er den maksimale pensjonsytelsen som er tillatt etter en ytelsesplan i 2020 $ 230 000, opp fra $ 225 000 i 2019; den maksimale fordelen er underlagt levekostnadsjusteringer (COLA) de kommende årene.
Ytelsesplaner kan finansieres utelukkende av arbeidsgiveren eller i fellesskap av arbeidsgiveren og arbeidstakeren. Pensjonsfondet er finansiert fra et basseng med fond hvor det utbetales periodiske utbetalinger til pensjonerte ansatte. Utbetalingene er basert på en formel som beregner bidragene som trengs for å oppfylle den ytelsesbaserte fordelen. Formelen faktorer i arbeidstakerens forventede levealder, normal pensjonsalder, mulige endringer i rentene og årlig pensjonsytelse.
1. 3%
Andelen amerikanske ansatte i privat sektor som deltok i pensjonsplaner i 2019.
Den innskuddsbaserte pensjonsplanen
Innskuddsplaner garanterer ikke et fastsatt fordelsbeløp. Bidrag innbetales til en persons konto av arbeidsgiver, arbeidstaker eller begge deler. Bidragene er investert og avkastningen på investeringen (ROI) blir kreditert til den ansattes konto, eller belastet den hvis det er tap. I USA er den mest kjente innskuddsbaserte pensjonsplanen den sparsomme spareplanen (TSP), som er åpen for føderale ansatte og medlemmer av de væpnede tjenestene.
Utbetalingen fra denne planen avhenger av suksessen til investeringene som er gjort for pensjonsplanen. Ved pensjonering gir medlemskontoen pensjonsytelsen, vanligvis gjennom en livrente, og utbetalingene svinger med kontoens verdi.
Innskuddsplaner har blitt utbredt de siste årene og er nå den dominerende formen for pensjonsplan i privat sektor i mange land. Antall innskuddsplaner i USA har økt jevnlig, ettersom arbeidsgivere synes de er rimeligere enn ytelsesplaner.
