Hva er et kontant eller utsatt arrangement (CODA)?
En kontant eller utsatt ordning (CODA) er en metode for å finansiere enhver form for kvalifisert gevinstdeling, aksjebonus, pre-ERISA pengeinnkjøpsplan eller en landlig samvirkeplan. I følge Internal Revenue Service (IRS) er dette de eneste typene planer som kan inneholde en CODA.
En CODA krever at en arbeidsgiver gjør ett av følgende:
- Gi et spesifisert beløp i kontanter eller en annen skattepliktig fordel som for øyeblikket ikke er tilgjengelig. Del beløpet til en trust, eller gi en periodisering eller en annen form for fordel
Kontanter eller utsatt ordninger gjør det også mulig for ansatte å bidra med en del av lønnen til planen, slik at sparepengene deres kan vokse ut skatteutsatt. Den vanligste typen CODA er en kontantbonus som blir utbetalt i ansattes 401 (k) planer.
Forstå CODA-planer
Ansatte som deltar i kontanter eller utsatt ordninger kan fortsatt bidra til tradisjonelle eller Roth IRAs også. Imidlertid kan det hende at de ikke får full fradrag fra et tradisjonelt IRA-bidrag hvis inntektene er over et visst nivå.
CODA-planer lar enkeltpersoner finansiere pensjonskontoer og unngå umiddelbar beskatning, akkurat som IRAs gjør. I følge IRS er en kontant eller utsatt ordning gjeldende fra og med den første dagen av planåret. Imidlertid kan en utsettelse ikke være tilbakevirkende kraft.
Viktige takeaways
- En kontant eller utsatt ordning (CODA) er en metode for finansiering av enten en kvalifisert overskuddsdeling, aksjebonus, pre-ERISA pengeinnkjøpsplan eller en landlig samarbeidsplan. Dette er de eneste typene planer som kan inneholde en CODA, ifølge IRS. Hvis du deltar i CODA som en ansatt, kan du også bidra til en tradisjonell eller Roth IRA.
Slik fungerer en CODA med en 401 (k) plan
Som nevnt ovenfor, er den vanligste typen CODA en kontantbonus som utbetales i ansattes 401 (k) planer.
En 401 (k) -plan er en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan. I henhold til planens betingelser, kan kvalifiserte ansatte gi lønnsutsatt bidrag etter eller før skatt, avhengig av planene valgt av arbeidsgiveren.
Eventuell inntjening i en slik 401 (k) plan, fra kapitalgevinster eller renteinntekter, påløper på skatteutsatt basis. Når arbeidstakeren tar ut midler, antagelig etter pensjon, vil han eller hun skylde skatt. Hvis arbeidstakeren tar ut midlene før han fylte 59 1/2 alder, kan skattemyndighetene ilegge en tilleggsskatt på 10%.
Generelt lar 401 (k) planer de ansatte velge sine egne investeringer fra en kjernegruppe av investeringsprodukter. Deltakerne kan velge mellom flere alternativer som balanserer risiko og belønning, basert på deres alder og risiko for appetitt. Mange populære valg inkluderer fonddato som er basert på deltakerens år frem til pensjon.
Amerikansk pensjonssparing fortsetter oppgangen
I mellomtiden har antallet amerikanere med mer enn 1 million dollar i en 401 (k) plan trukket rekordhøyt, ifølge Fidelity Investments 'pensjonsanalyserapport for andre kvartal 2019. Rapporten fant at 196.000 amerikanere nå har minst 1 million dollar i en 401 (k) plan, opp fra 180.000 på slutten av første kvartal av finanspolitiske 2019. Antallet amerikanere med minst 1 million dollar i IRA-er, slo også rekordhøyt i andre kvartal på 179 700, opp fra 168 100 i første kvartal.
