Hvis du er en liten bedriftseier og pensjonisttilværelsen truer i en ikke altfor fjern fremtid, kan du vurdere en kontant saldo pensjonsplan. Det kan passe til pensjonssparemålene dine, så vel som å dekke dine ansattes behov.
Denne typen pensjonsplan for ansatte krever at du bidrar med en prosentandel av hver ansattes årslønn, typisk 5% pluss en rentekreditt, for investering i pensjon. Arbeidsgiveren kan også bidra på egne vegne.
Hvordan fungerer en kontantbalansepensjon
Ved pensjonering tilbyr en kontantbalansepensjonsplan de ansatte (og deres arbeidsgivere) et valg. De kan ta pengene som er lagt til side for dem i en engangsbeløp eller velge en månedlig betaling basert på saldoen. Den månedlige utbetalingen er basert på mange års tjeneste og høyeste tre påfølgende år med lønn samt individuell forventet levealder.
Viktige takeaways
- Kontantbalansepensjonen har den største appellen for eiere av små bedrifter som er dominert av høye inntekter, som legekontorer og advokatfirmaer. Det er kjent for høye bidragsgrenser og gunstig skattebehandling. Det har noen attributter på en 401 (k) men betalingen som skyldes ved pensjon er ikke utsatt for markedssvingninger.
Den gode delen, spesielt for eldre arbeidstakere, er at de tillatte beløp som kan settes inn i det vesentlige er ubegrensede. Grensen er plassert på den maksimale tillatte utbetalingen. For 2019 er grensen for en pensjonsutbetaling 225 000 dollar i året. Arbeidet derfra kunne en eldre profesjonell plassere nærmere 300 000 dollar i året.
Likheter med en 401 (k)
Kontantbalanse pensjonsplaner er ytelsesbaserte pensjonsplaner med en smule vri på 401 (k). Arbeidsgiver krediterer hver deltakers konto med en fast prosentandel av sin årlige kompensasjon, pluss en fast rente.
En 65 år gammel profesjonell kunne betale inn så mye som 285 000 dollar i 2020 og fortsatt finansiere en 401 (k) eller IRA-konto.
Men som med enhver ytelsesbasert pensjonsplan, er investeringsrisikoen alt på arbeidsgiveren. Deltakerne kan ikke bli påvirket negativt av svingninger i aksjemarkedet.
Høye bidragsgrenser
Et aspekt av en kontantbalanseplan som gjør den attraktiv for en liten bedriftseier, spesielt en som nærmer seg pensjonsalder, er de høye bidragsnivåene som øker når du blir eldre.
For eksempel, for en 65-åring, kan det maksimale bidraget være så høyt som 285 000 dollar i 2020. I tillegg kan vedkommende fortsatt bidra med ytterligere $ 26 000 til en 401 (k) -plan.
Det vil si at skatteåret 2020 er IRSs årlige bidragsgrense 19 500 dollar, men de som er over 50 år har lov til å bidra med ytterligere 6 500 dollar som en fangstbestemmelse.
For en bedriftseier som står bak sparing til pensjon, ønsker et maksimalt skattefradrag og har den tilgjengelige kontantstrømmen, kan en kontantbalanseplan være en utmerket løsning.
Voksende i popularitet
Kontantbalanseplaner utgjør nå cirka 25% av alle ytelsesplaner, ifølge pensjonskonsulenter Kravitz Inc.
De har vokst i popularitet de siste årene. Mye av denne veksten blir drevet av solide bedriftseiere og høytlønnende fagpersoner som legegrupper, advokatfirmaer og andre fagpersoner. For høyopptjenende baby boomers kan kontantbalanseplanen være den beste av alle verdener.
Kontantbalanseplaner er imidlertid ikke billige for bedrifter med ansatte. Arbeidsgiveravgiftene i en typisk 401 (k) -plan kan være rundt 3% til 6% av kompensasjonen. Kostnadene samlet sett kan løpe i området 5% til 8%. Deltakerkontoer vil motta en årlig rentekreditt, som kan være en fast rente på 5% eller en variabel som renten i det 30-årige statskassen.
Opprinnelige installasjonskostnader vil vanligvis løpe mellom $ 2000 og $ 5000. Hvert år må en aktuar bekrefte at planen er riktig finansiert. Dette kan føre til årlige administrasjonskostnader i området $ 2000 til $ 10.000.
Deltakerkontoer
Hver deltaker har en individuell konto, omtrent som i en 401 (k) -plan. Ved pensjonering kan deltakerne ta sine betalinger som en livrente, men det er i noen planer et alternativ å ta en engangsfordeling som kan rulles over til en IRA.
Planene øker pensjonssparingen mens de gir et høyere skattefradrag enn de fleste av alternativene. Fordelene for eldre fagpersoner som kanskje ikke har spart nok er enorme.
Den profesjonelle praksisen må ha kontantstrøm for å finansiere disse planene på en jevn basis og må være villig til å gi bidrag for sine andre ansatte.
Kontantbalanseplaner gir en grad av portabilitet for ansatte som forlater selskapet så lenge de har fordelen.
Som i enhver pensjonsplan, er fordelene som skyldes deltakerne forsikret av Pensjonsytelsen Garanti Corp i tilfelle arbeidsgiveren misligholder utbetalingene.
