Hva er gevinstskatt?

Hva er kapitalgevinstskatt?

Kapitalgevinstskatt er en avgift beregnet på den positive forskjellen mellom salgsprisen på eiendelen og den opprinnelige kjøpesummen. Langsiktig kapitalgevinstskatt er en avgift på overskuddet fra salg av eiendeler holdt i mer enn et år. Satsene er 0%, 15% eller 20%, avhengig av skatten din. Kortsiktig kapitalgevinstskatt gjelder eiendeler som holdes i et år eller mindre, og beskattes som alminnelig inntekt.

Kapitalgevinster kan reduseres ved å trekke fra kapitaltapet som oppstår når en skattepliktig eiendel selges for mindre enn den opprinnelige kjøpesummen. Summen av kapitalgevinster minus eventuelle kapitaltap er kjent som "netto kapitalgevinster."

Skatt på kapitalgevinster utløses bare når en eiendel selges, eller "realiseres." Aksjer som verdsetter hvert år, vil ikke bli beskattet for kapitalgevinster før de selges, uansett hvor lenge du tilfeldigvis holder på dem.

Kapitalgevinstskatt

Skattesatser for kapitalgevinster 2019

Overskuddet på en eiendel som er solgt etter mindre enn et års eierskap, behandles generelt for skatteformål som om det var lønn eller lønn. Slike gevinster legges til din opptjente inntekt eller alminnelige inntekter. Du skattlegges på den kortsiktige kapitalgevinsten med samme takt som for din vanlige inntekt. Et unntak er når gevinstbeløpet skjer for å presse deg inn i en høyere marginal skatteklasse.

Det samme gjelder utbytte betalt av en eiendel, som ikke er kapitalgevinster, men som representerer et overskudd. I USA beskattes utbytte som alminnelig inntekt for skattytere som befinner seg i skattekonsollene på 15% og høyere.

Viktige takeaways

Kapitalgevinstskatt betales kun på realiserte gevinster etter at eiendelen er solgt. Kapitalgevinstbehandling gjelder bare "kapitalfordeler" som aksjer, obligasjoner, smykker, myntsamlinger og eiendommer. IRS skattlegger alle kapitalgevinster, men har forskjellige skattemetoder for langsiktige gevinster kontra kortsiktige gevinster Skattytere kan bruke strategier for å utligne kapitalgevinster med kapitaltap for å senke kapitalgevinstskatten

Et annet system gjelder imidlertid for langsiktige kapitalgevinster. Skatten du betaler på eiendeler som er holdt i mer enn et år og solgt med fortjeneste, varierer i henhold til en renteplan basert på inntektsgrenser. For 2019 vises disse prisene i tabellen nedenfor:


Skattesatser for langsiktig kapitalgevinst
Arkiveringsstatus	0%	15%	20%
Enkelt	Opp til 39 375 dollar	39.376 dollar til 434.550 dollar	Over $ 434, 550
Husholdningssjef	Opp til 52 750 dollar	$$ 52.751 til 461.700 dollar	Over 461.700 dollar
Gift arkivering i fellesskap og gjenlevende ektefelle	Opp til 78 750 dollar	78.751 dollar til 488.850 dollar	Over $ 488.850
Gift arkivering hver for seg	Opp til 39 375 dollar	39.376 dollar til 244.425 dollar	Over 244.425 dollar

Her er hvor mye du vil betale i 2019 for gevinsten fra skattepliktige eiendeler du har hatt i et år eller mer.

Skattesatsene for langsiktige kapitalgevinster stemmer overens med trenden til at kapitalgevinster beskattes til lavere priser enn individuelle inntekter, som dette diagrammet viser.

Spesielle kapitalgevinstpriser og unntak

Noen kategorier av eiendeler får annen kapitalgevinstbehandling enn normen.

samleobjekter

Gevinst på samleobjekter, inkludert kunst, antikviteter, smykker, edle metaller og frimerkesamlinger, beskattes med 28% rente, uansett inntekt. Så hvis du har en lavere parentes enn 28%, blir du belastet med denne høyere skattesatsen. Hvis du befinner deg i en skatteklasse med en høyere sats, vil kapitalgevinstskattene være begrenset til 28% -renten.

Eier okkupert eiendom

Realisasjonsgevinster beskattes under en annen standard hvis du selger hovedboligen din. Slik fungerer det: $ 250 000 av en individs kapitalgevinster ved salg av et hjem er ekskludert fra skattepliktig inntekt ($ 500 000 for de giftet seg inn i fellesskap). Dette gjelder så lenge selgeren har eid og bodd i hjemmet i to år eller mer, men i motsetning til noen andre investeringer, er ikke kapitaltap ved salg av personlig eiendom, for eksempel et hjem, fradrag for gevinsten.

Slik kan det fungere. En enkelt skattyter som kjøpte et hus for $ 200 000 og senere solgte huset sitt for $ 500 000, hadde tjent 300 000 dollar ved salget. Etter å ha brukt fritaket på $ 250 000, må han rapportere en kapitalgevinst på $ 50 000, som er beløpet som er underlagt kapitalgevinstskatten. I de fleste tilfeller kan betydelige reparasjoner og forbedringer legges til husets basiskostnader, og reduserer dermed mer avgiftspliktig gevinst.

Investering Eiendom

Investorer som eier eiendommer, har ofte lov til å ta avskrivningsfradrag mot inntekt for å gjenspeile den stadige forverringen av eiendommen når den eldes. (Denne nedgangen i boligens tilstand henger ikke sammen med en mulig verdsettelse av verdien av hele eiendommen drevet av eiendomsmarkedet.)

Trekket for avskrivninger reduserer i hovedsak beløpet du anses å ha betalt for eiendommen i utgangspunktet. Det igjen kan øke din skattepliktige kapitalgevinst hvis du selger eiendommen. Det er fordi gapet mellom eiendommens verdi etter fradrag og salgsprisen vil være større.

Hvis du for eksempel betalte $ 100 000 for en bygning og har lov til å kreve $ 5 000 i avskrivning, blir du behandlet senere som om du hadde betalt $ 95 000 for bygningen. 5000 dollar blir deretter behandlet i et salg av fast eiendom som gjenfangst av disse avskrivningsfradragene. Skattesatsen som gjelder det gjenfangede beløpet er 25%. Så hvis personen så solgte bygningen for $ 110 000, ville det være en total kapitalgevinst på $ 15 000. Deretter ville 5000 dollar av salgstallet bli behandlet som en gjenfangst av fradraget fra inntekten. Det gjenfangede beløpet beskattes med 25%. De resterende 10.000 dollar av kapitalgevinst vil bli beskattet med en av 0%, 15% eller 20% priser som er angitt ovenfor.

Unntak fra investeringer

Du kan bli pålagt en annen avgift, netto investeringsinntektsskatt, hvis inntekten din er høy. Denne skatten pålegger investeringsinntektene ytterligere 3, 8% av skatten, inkludert kapitalgevinsten din, hvis den endrede justerte bruttoinntekten (ikke din skattepliktige inntekt) overstiger visse maksimumsnivåer. Disse terskelbeløpene er $ 250 000 hvis de er gift og arkiverer i fellesskap, eller en gjenlevende ektefelle; 200 000 dollar hvis du er enslige eller husstander; og $ 125 000 hvis de er gift, arkiverer hver for seg.

Investorer som er i nærheten av pensjonister bør planlegge nøye når de selger lønnsomme eiendeler for å sikre at de ikke hever skatten sin ved å betale merverdiavgift.

Beregne kapitalgevinsten

Kapitaltap kan trekkes fra kapitalgevinster for å gi din skattepliktige gevinst, om noen, for året. Beregningene blir imidlertid mer komplekse hvis du har påført kapitalgevinster og tap på både kortsiktige og langsiktige investeringer.

For det første er det nødvendig å legge til alle gevinster og tap av samme type. Alle kortsiktige gevinster må avstemmes for å gi en total kortsiktig gevinst. Da blir de kortsiktige tapene totalt. Endelig blir langsiktige gevinster og tap oppregnet.

De kortsiktige gevinstene nettes mot de kortsiktige tapene for å gi en netto kortsiktig gevinst eller tap. Det samme gjøres med langsiktige gevinster og tap. Til slutt blir disse to tallene kortsiktig og langsiktig avstemt for å gi den endelige netto kapitalgevinsten (eller tapet) som rapporteres på selvangivelsen.

De fleste enkeltpersoner beregner skatten sin (eller har proffer som gjør det for dem) ved å bruke programvare som automatisk gjør beregninger. Men du kan bruke en gevinstkalkulator for å få en grov ide om hva du kan betale for et potensielt eller aktualisert salg.

Strategigevinster skattestrategier

Kapitalgevinstskatten reduserer selvfølgelig den samlede avkastningen generert av investeringen. Men det er en legitim måte for noen investorer å redusere eller til og med eliminere sine netto kapitalgevinstskatter for året.

Det enkleste av strategiene er å bare holde eiendeler i mer enn et år før du selger dem. Det er lurt fordi skatten du betaler på langsiktige kapitalgevinster generelt er lavere enn for kortsiktige gevinster.

1. Bruk eventuelt overskudd i kapital tap på andre måter

Kapitaltap vil kompensere for gevinst og effektivt senke kapitalgevinstskatten for året. Men hva hvis tapene er større enn gevinstene? To alternativer er åpne. Hvis tap overstiger gevinster med opp til $ 3000, kan du kreve det beløpet mot inntekten. Tapet ruller til og med, og eventuelt overskytende tap som ikke brukes i inneværende år kan trekkes fra inntekten for å redusere skatteplikten i fremtidige år.

La oss ta en titt på eksemplet på en investor som realiserte en gevinst på $ 5000 ved salg av noen verdipapirer, mens han også påførte et tap på $ 20 000 ved å selge andre. Kapitaltapet kan brukes til å kansellere skatteplikt for 5 000 dollar gevinsten. Det gjenværende kapitaltapet på 15 000 dollar kan deretter brukes til å utligne inntekter, og dermed skatten på inntektene. Hvis investorens årlige inntekt er $ 50 000, kan de det første året rapportere $ 50 000 minus et maksimalt årlig krav på $ 3 000. Det gjør totalt 47 000 dollar i skattepliktig inntekt. Investoren har fortsatt $ 12.000 i kapitaltap, og kan dermed trekke de 3000 dollar maksimalt fra sin skattepliktige inntekt for de neste fire årene.

Vær imidlertid oppmerksom på å selge verdipapirer med tap for å oppnå en skattemessig fordel, før du snur deg og kjøper mye av den samme investeringen på nytt. Hvis du gjør det innen 30 dager eller mindre, kan du krenke reglene for vaskesalg av IRS mot en slik sekvens av transaksjoner.

Materielle kapitalgevinster av noe slag må rapporteres til skattemyndighetene på skjema D. Ved å verve hjelp fra en regnskapsfører eller annen finansiell rådgiver.

Kapitaltap kan rulles videre til påfølgende år for å redusere eventuelle inntekter i fremtiden og senke skattebetalernes skattebyrde.

2. Bruk skattefordelte pensjonsplaner

Blant de mange grunnene til å holde pensjonsplaner, inkludert 401 (k) s, 403 (b) s, Roth IRAs og tradisjonelle IRAs, er at investeringene dine vokser innenfor dem uten å bli belastet kapitalgevinstskatt. Med andre ord, i en pensjonsplan kan du kjøpe og selge uten å miste et kutt til onkel Sam.

I tillegg krever ikke de fleste planer deltakerne å betale skatt på midlene før de trekkes ut av planen. Når det er sagt, blir distribusjoner beskattet som alminnelig inntekt uavhengig av den underliggende investeringen. Å ta penger ut av planen ved pensjonering betyr at du sannsynligvis vil være i en lavere skatteklasse. Pengene dine vil også ha vokst i et skattefritt miljø.

3. Tidsgevinster rundt pensjonering

Når du faktisk nærmer deg pensjon, kan du vurdere å vente til du faktisk slutter å jobbe for å selge lønnsomme eiendeler. Skattregningen for kapitalgevinst kan bli redusert hvis pensjonsinntekten din er lav nok. Du kan til og med være i stand til å unngå å måtte betale kapitalgevinstskatt i det hele tatt. Vær kort sagt oppmerksom på effekten av å ta skattehittet når du jobber i stedet for etter at du er pensjonist. Å innse gevinsten tidligere kan tjene til å slå deg ut av en "ingen betaling" -konsoll og føre til at du pålegger en skatteregning for gevinstene.

4. Se på dine holdeperioder

Husk at et verdipapir må selges etter mer enn et år til dagen for at salget skal kvalifisere for behandling som en langsiktig kapitalgevinst. Hvis du selger en verdipapir som ble kjøpt for omtrent et år siden, må du huske å finne ut den faktiske handelsdatoen for kjøpet. Du kan kanskje unngå dens behandling som en kortsiktig gevinst dersom du venter på å selge i noen dager.

Disse timingmanøvrene vil naturligvis ha større betydning for store handler enn små. Det samme gjelder hvis du er i en høyere skatteklasse i stedet for en lavere.

5. Velg ditt grunnlag

Du vil vanligvis bruke den første inn, først ut (FIFO) metoden for å beregne kostnadsgrunnlag når du anskaffer aksjer i samme selskap eller aksjefond til forskjellige tidspunkter. Imidlertid er det fire andre metoder å velge mellom: sist inn, først ut (LIFO), dollarverdi LIFO, gjennomsnittlig kostnad (bare for aksjefondsandeler) og spesifikk aksjeidentifikasjon. Det beste valget vil avhenge av flere faktorer, for eksempel basisprisen på aksjer eller enheter som ble kjøpt og gevinstbeløpet som vil bli erklært. Du må kanskje konsultere en skatterådgiver for komplekse saker. Beregningskostnadsgrunnlag kan være en vanskelig proposisjon. Finn ut når en sikkerhet ble kjøpt og til hvilken pris som kan være et skikkelig mareritt hvis du har mistet den opprinnelige bekreftelseserklæringen eller andre poster fra den tiden.

Artikkel Kilder

Investopedia krever at forfattere bruker primære kilder for å støtte arbeidet sitt. Disse inkluderer meldinger, regjeringsdata, originalrapportering og intervjuer med bransjeeksperter. Vi refererer også til original forskning fra andre anerkjente utgivere der det er aktuelt. Du kan lære mer om standardene vi følger for å produsere nøyaktig, objektivt innhold i vår redaksjonelle policy.

Intern inntektstjeneste. "Skattemne nr. 409: Kapitalgevinst og tap." Åpnet 2. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Publikasjon 550: Investeringsinntekter og utgifter, " Side 19. Åpnet 2. januar 2020.
Skattefond. "En oversikt over kapitalgevinstskatter." Åpnet 13. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "IRS gir justeringer for skatteinflasjon for skatteåret 2019." Åpnet 2. januar 2019.
Intern inntektstjeneste. "Publikasjon 523: Selge ditt hjem, " side 2-7. Åpnet 2. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Publikasjon 550: Investeringsinntekter og utgifter, " Side 49. Åpnet 2. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Publikasjon 946: Hvordan avskrives eiendom, " side 3-4. Åpnet 2. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Publikasjon 550: Investeringsinntekter og utgifter, " Side 67. Åpnet 2. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Finn ut om netto investeringsskatt gjelder deg." Åpnet 2. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Publikasjon 544: Salg og annen disponering av eiendeler", side 34-36. Åpnet 2. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Publikasjon 544: Salg og annen disponering av eiendeler", side 35-36. Åpnet 2. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Publikasjon 550: Investeringsinntekter og utgifter, " side 56-57. Åpnet 2. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Om plan D (skjema 1040)." Åpnet 2. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Emne nr. 412: Lump-Sum distribusjoner." Åpnet 2. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Salg og andre disponeringer av eiendeler, " Side 35. Åpnet 2. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Gjensidige midler (kostnader, utdelinger, etc.) 1." Åpnet 13. januar 2020.
Intern inntektstjeneste. "Publikasjon 538: Regnskapsperioder og metoder, " side 14-18. Åpnet 2. januar 2020.

Sammenlign investeringskontoer × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra. Leverandørens beskrivelse

Relaterte vilkår

Kortsiktig gevinst En kortsiktig gevinst er en kapitalgevinst realisert ved salg eller utveksling av en formue som er holdt i nøyaktig ett år eller mindre. mer Avskrivning Gjenfangst Definisjon Avskrivning gjenerobring er gevinsten realisert ved salg av avskrivbar investeringseiendom som må rapporteres som alminnelig inntekt for skatteformål. mer Kapitalgevinsteksponering (CGE) Eksponering av kapitalgevinster er en vurdering av i hvilken grad et aksjefond eller andre lignende investeringsfondsmidler er styrket eller avskrevet. mer Ikke gjenerobret seksjon 1250 Gevinst Definisjon Ikke gjenerobret seksjon 1250 gevinst er en skatteavsetning for IRS der avskrivninger gjenfanges når en gevinst realiseres ved salg av avskrivbar eiendom. mer Robo-Advisor Skatte-tap Innhøsting Definisjon Robo-Advisor skatte-tap høsting er automatisk salg av verdipapirer i en portefølje for bevisst å pådra tap for å oppveie eventuelle kapitalgevinster eller skattepliktig inntekt. mer Recapture Definition Recapture er en betingelse satt av selgeren av en eiendel som gir ham / henne rett til å kjøpe tilbake noen eller alle eiendelene innen en viss tidsperiode. Gjenfangst refererer også til en situasjon der en person må legge tilbake et fradrag fra et tidligere år til inntekten. mer Partnerkoblinger

relaterte artikler

Skatteregler og forskrifter

Langsiktige kontra kortsiktige kapitalgevinstpriser - Hvilken er gunstigere?

Inntektsskatt

Kapitalgevinstskatt 101

Skattefradrag / kreditt

Hvordan trekke aksjetap fra skatteregningen

Eiendomsskatt

Hvordan samleobjekter blir beskattet

Regjering og politikk

Grunnleggende om investeringsskatt for alle investorer

ETF handelsstrategi og utdanning

Innholdsfortegnelse: