En ektefelle som ikke har blitt utnevnt til en begunstiget av en individuell pensjonskonto (IRA) har vanligvis ikke rett til å motta eller arve eiendelene når kontoeieren dør. Noen unntak finnes imidlertid.
Viktige takeaways
- Generelt sett er en ektefelle som ikke har blitt kåret til en begunstiget av en IRA ikke arvet den. I felleskapets eiendommer kan imidlertid en ektefelle ha rett til noen av IRAs eiendeler under visse omstendigheter. Hvis IRA-eieren dør uten vilje og uten å navngi en begunstiget, vil kontoen sannsynligvis gå til en gjenlevende ektefelle, i henhold til lov om tarmsuksess.
En begunstiget betegnelse Trumps en vilje
En IRA regnes ikke som en del av boet ditt på den måten som andre økonomiske kontoer og eiendeler er. Konkret er det ikke styrt av bestemmelsene i en siste testament og testament. Generelt sett bestemmer den personen du utpeker som IRAs mottaker (som du vanligvis gjør på et skjema når du oppretter kontoen) hvem som arver IRA, ikke din vilje. Selv om du navngav noen i et testament, ville den utpekte mottakeren av IRA erstatte den.
Bare hvis du ikke unnlater å utpeke en mottaker i det hele tatt (eller mottakeren har forhåndsdømt deg), blir IRA en del av boet ditt, og underlagt testamentets bestemmelser. Ingen andre har rett til å motta noen andel av IRA med mindre de nevnte mottakerne velger å fraskrive seg sine deler.
En av fordelene med en IRA, fra et eiendomsplanleggingsperspektiv, er at eiendeler kan overføres direkte til mottakere uten å måtte gå gjennom skifterett.
IRA-mottakere i fellesskapets eiendomstater
Det er imidlertid unntak i stater i fellesskapets eiendom under visse betingelser. I henhold til lovene i disse statene, må ektefellen være IRAs primære mottaker, med mindre han eller hun samtykker til at en annen part blir kalt det. Hvis IRA-innehaveren navngir noen andre uten ektefellens godkjenning, kan ektefellen da ha rett til en del av IRA når den opprinnelige eieren dør, uavhengig av mottakerbetegnelsen.
9
Antall stater for felleseiendommer (Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington og Wisconsin). Alaska er en "opt-in": Det gir begge ektefeller muligheten til å utpeke eiendommen deres som felleseie.
Hvis bidragsyteren er bosatt i en samfunns eiendomstilstand, må ektefellen sjekke med IRA forvalter for å avgjøre om riktig godkjenning ble oppnådd fra ham eller henne. Hvis riktig godkjenning ble oppnådd, vil de utpekte mottakerne være i stand til å ta besittelse av din del av IRA.
Legg imidlertid merke til at selv om bidragsyteren er bosatt i en samfunns eiendomstat, kan IRA (eller en del av den) fremdeles ikke være underlagt fellesskapets lovverk hvis balansen ble påløpt før han eller hun ble gift. For å være sikker, ta kontakt med en lokal advokat som spesialiserer seg på eiendom planlegging eller arv lover, som statlige vedtekter varierer.
Eksepsjonelle omstendigheter for å arve IRA-er
Hva med scenariet "ikke-utpekte mottaker" beskrevet tidligere? Hvis IRA-eieren ikke mislyktes med å navngi en og var bosatt i en samfunns eiendomstat, ville ektefellen ha rett til kontoen, da den ville bli en del av avdødes vanlige bo.
Et annet scenario: Hvis kontoeieren ikke navngir noen begunstigede og dør uten vilje, er IRA underlagt statlige "lover om tarmsuksess." Selv om disse varierer, er det overlevende ektefeller og barn på toppen for å arve eiendeler — som vil inkludere IRA-midlene.
