Å bli revidert i løpet av skattetiden er sannsynligvis en situasjon du håper aldri vil måtte takle. Selv om du kanskje antar at du ikke kan bli revidert hvis du allerede har mottatt penger fra skatten, er det en misforståelse.
I virkeligheten kan US Internal Revenue Service (IRS) revidere selvangivelse selv etter at den har gitt ut en refusjon til en skattyter. I henhold til begrensningsloven kan skattemyndighetene revidere selvangivelser som er innlevert innen de tre foregående årene. I visse tilfeller når en betydelig feil blir identifisert, kan skattemyndighetene revidere innleveringer som er lagret enda lenger tilbake enn det, men vanligvis ikke mer enn de seks foregående kalenderår.
Viktige takeaways
- Din selvangivelse kan revideres etter at du har fått utbetalt refusjon. Bare en relativt liten prosentandel av amerikansk skattyterangivelse blir revidert hvert år. Skattemyndighetene kan revidere returer i opptil tre tidligere skatteår og i noen tilfeller gå enda lenger tilbake.Hvis en revisjon fører til økt skatteplikt, kan du også bli utsatt for bøter og renter. Gjennomgang av avkastningen nøye før innlevering kan bidra til å minimere sjansen for å bli revidert.
Hva er en skatterevisjon?
Hvert år velger skattemyndighetene mange selvangivelser for revisjoner. Denne prosessen innebærer hovedsakelig å få returneringen inspisert av en IRS-representant. Personen som sjekker avkastningen din kan være ute etter feil eller avvik som kan ha ført til at du underbetaler skatten din. Tilsyn kan også rekvireres hvis det er mistanke om skattesvindel.
Selvangivelse kan velges for en revisjon uavhengig av om en skattyter har fått utstedt refusjon eller har skatteplikt, så lenge skattemyndighetene identifiserer en skattefeil eller svindel. Selvangivelse for revisjoner velges vanligvis basert på tilfeldig utvalg. I følge IRS ble omtrent 1 million avkastning, eller 0, 5% av alle innleverte avkastninger, valgt for en revisjon for kalenderåret 2017. Så sjansen for å bli målrettet for en revisjon er ganske lav.
I forhold til hva tilsynet innebærer, sammenligner skattemyndighetene avkastningen din til en lignende "norm" -gruppe av retur ved å bruke en statistisk formel for å sjekke for feil eller avvik. Andre metoder IRS bruker for å velge avkastning for revisjoner inkluderer tilhørende undersøkelses- og samsvarende dokumenter. Skattemyndighetene utfører sine skatterevisjoner via e-post eller gjennom personlige intervjuer på et lokalt IRS-kontor. I regnskapsåret 2018 ble nesten 75% av tilsynene gjennomført ved korrespondanse, mens 25% ble utført i felt.
Hva kan utløse en skatterevisjon?
Skattemyndighetene spesifiserer ikke nøyaktig hvorfor den velger noen avkastning for revisjoner og ikke andre. Igjen, det er verdt å merke seg at noen valg er gjort helt tilfeldig, noe som betyr at du kan ha en helt nøyaktig avkastning og fortsatt bli revidert.
Men hvis du lurer på hva som kan øke sjansene dine for å bli revidert, her er noen vanlige røde flagg som kan føre til at skattemyndighetene vil se nærmere på avkastningen:
Tjener en høyere inntekt. Å være en høyere inntekt kan arbeide mot deg på skattetid hvis skattemyndighetene mistenker at du prøver å kutte hjørner og minimere skatteplikten din. For regnskapsåret 2018 hadde skattebetalere som tjente 1 million dollar eller mer, en mye større sjanse for å bli revidert sammenlignet med de som tjener under 1 million dollar.
Unnlater å rapportere alle inntektene dine. Hvis du jobber som en uavhengig entreprenør, mottok gevinst eller loddsgevinst året før eller opplevde en annen inntektsfall, kan det å unnlate å rapportere disse tingene komme tilbake utløse en revisjon.
Viktig
For store fradrag. Å trekke fradrag kan bidra til å redusere den skattepliktige inntekten for året og potensielt øke refusjonen. Men hvis du tar fradrag (eller skattekreditt) du ikke har krav på, eller at fradragene dine virker unormalt høye, kan det føre til at skattemyndighetene vil se gjennom avkastningen.
Å være selvstendig næringsdrivende. Selvstendig næringsdrivende betyr at du kan ha uregelmessige inntekter, eller at du i stedet for å rapportere inntekter rapporterer tap på virksomheten. Hvis selvangivelsen din viser uvanlige mønstre med inntekt eller tap, vil skattemyndighetene kanskje kontrollere at skatterapporteringen din er korrekt.
Merk:
I motsetning til den vanlige troen, vil ikke kravet på fradrag for hjemmekontoret automatisk resultere i en revisjon. Faktisk har skattemyndighetene gjort det lettere å trekke utgifter til hjemmekontor ved hjelp av en forenklet metode.
Bruker runde tall. Du kan anta at det er lettere å bare runde opp eller ned når du rapporterer inntekter eller utgifter, men det er et nei-nei. Skattemyndighetene kan løfte et øyenbryn hvis avkastningen din er full av runde tall, siden det kan se ut som du gjetter på hva inntektene eller utgiftene dine faktisk var.
Hva skjer hvis avkastningen blir revidert etter at du har mottatt en refusjon?
Hva som skjer videre hvis du er revidert, avhenger av hva tilsynet dukker opp (eller ikke gjør). Skattrevisjoner kan ikke føre til korreksjoner eller korrigeringer hos en skattyter som skyldes mer eller har rett til større refusjon; sistnevnte er typisk sjelden.
Begrensningsloven
Mens skattemyndighetene prøver å revidere skattemeldinger så snart de er arkivert, er det ikke uvanlig å motta et revisjonsvarsel om skattespørsmål som går noen år tilbake. Begrensningsvedtekten begrenser tiden som gis til skattemyndighetene for å ilegge tilleggsskatter, og det er vanligvis tre år etter at en avkastning forfaller eller ble sendt inn, avhengig av hva som er senere. Hvis et avgiftsspørsmål ikke blir løst innen den tid det er tillatt i begrensningsloven, kan skattemyndighetene be en skattyter om å utvide vedtekten med ytterligere tid. En skattyter kan avvise en slik forespørsel, og tvinger skattemyndighetene til å foreta sin skattemessige begrunnelse basert på tilgjengelig informasjon.
Bunnlinjen
Du kan fortsatt bli revidert av skattemyndighetene, selv om du allerede har sendt inn og mottatt refusjon. Hvis du er valgt til en revisjon, kan du vurdere om du ønsker å få hjelp fra en skatteprofesjonell for å navigere i prosessen. Viktigst av alt: Vær rask med å svare på IRS-forespørsler om dokumentasjon eller annen informasjon, slik at tilsynet kan løses så raskt som mulig. Hvis du ender med å måtte betale mer i skatt, kan du prøve å betale det så raskt som mulig for å redusere mengden av straffer og renter.
