En individuell pensjonskonto (IRA) må opprettes og opprettholdes i bare den enkeltes navn. Dette skiller IRA-er fra andre pensjonskjøretøyer som kan holdes i fellesskap av to parter.
Viktige takeaways
- Individuelle pensjonskontoer (IRAs) må bare være i en persons navn, i motsetning til andre pensjonskjøretøyer, som ofte kan holdes i fellesskap. Interessant kan IRA-eiere navngi ektefellene som mottakere av pensjonskontoen. Selv om bare en ektefelle tjener en inntekt, kan begge ektefeller ha separate IRAs i hvert av navnene deres, ved å opprette en ektefelle IRA.
Å utpeke ektefelle som mottaker
Selv om IRA-eiere ikke kan dele sine kontoer med ektefeller, kan de faktisk utpeke ektefellene eller andre individer som deres IRAs-mottakere. Enkelte stater krever at ektefellen gir skriftlig samtykke dersom IRA-eieren ønsker å utpeke en ikke-ektefelle som mottaker. Av denne grunn er det avgjørende å regelmessig gjennomgå mottakerbetegnelser for å avgjøre om det er nødvendig med oppdateringer eller endringer.
Opprette en Spousal IRA
Ektefeller kan opprette IRAs i sine respektive navn, selv om bare en av ektefellene det gjelder genererer en inntekt. De kan oppnå dette ved å stole på et kjøretøy kjent som en spousal IRA, som lar en fungerende ektefelle bidra med midler til en IRA i navnet til den ikke-arbeidende ektefellen. Spousal IRAs tilbyr effektivt ektepar en lovlig metode for å omgå inntektskrav.
For å kvalifisere seg for ektefelle IRA-er, må par oppfylle følgende mandater:
- De må innlevere en samlet selvangivelse for året som ektefellen IRA opprettes. De må demonstrere en opptjent inntekt eller annen kvalifisert kompensasjon, som enten tilsvarer eller overstiger det totale beløpet for de kollektive bidragene som er gitt til de to IRA-ene.
Den ektefelle ektefellen må også være under 72 år hvis ektefellen IRA er en tradisjonell IRA. Dette tallet representerer et hopp fra forrige aldersgrense 70½. Det økte antallet dukket opp som en del av lovendringene som ble brakt frem av Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE), som har ført til omfattende endringer i pensjonsplanleggingslandskapet. Det skal bemerkes at det ikke er noen aldersgrense forbundet med Roth IRAs.
Så lenge de har tilstrekkelig opptjent inntekt, kan et par finansiere begge IRA-ene til det tillatte maksimumet for det året. I 2020 er for eksempel maksimum 6 000 dollar for alle under 50 år og 7 000 dollar for de over 50 år. Avhengig av deres alder, kan et par bidra med så mye som $ 14 000 til sine to IRA-er, og dermed doble pensjonssparingen i løpet av året.
Ektefeller kan finansiere begge sine IRA-er til den maksimale kollektive tillatte kapasiteten, hvis minst en person tjente det inntektsbeløpet, eller mer, for året.
Spousal IRAs krever at deltakerne opprettholder en god kunnskap om reglene for skattefradrag for tradisjonelle IRA-bidrag, samt inntektsgrenser for Roth IRA-kvalifisering. Dette vil hjelpe enkeltpersoner til å måle skatteeffekten av beslutningene som inngår i deres brede pensjonsplanleggingsmål.
Rådgiver Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
En IRA kan ikke holdes sammen av ektefeller. Det kan bare holdes i en persons navn.
Men en løsning, avhengig av hva du prøver å oppnå, vil være å utnevne kontoinnehaverens ektefelle til fullmakten. Når den utløses, vil en begrenset fullmakt autorisere ektefellen til å handle i kontoen; full fullmakt vil tillate ektefellen å gjøre uttak og overføringer fra kontoen også. Du bør ta kontakt med meglerfirmaet som er forvalteren for IRA for å se om det kan romme en fullmaktsmakt; Det kan kreve at du fyller ut et formelt autorisasjonsskjema.
