Innholdsfortegnelse
- Bør du låne?
- Kvalifiserte planer for lån
- Maksimal lånebeløp
- Tilbakebetaling av et pensjonslån
- Plan for tilbakebetaling av lån
- IRAS
- Bunnlinjen
De fleste kvalifiserte planer - for eksempel en 401 (k) eller 403 (b) plan - gir de ansatte muligheten til å låne fra sine egne pensjonsmidler og betale tilbake dette beløpet med renter til deres egen pensjonskonto. Mens de fleste av oss helst ikke vil ta penger fra pensjonsplanene våre før etter at vi har gått av, sitter vi noen ganger uten noe alternativ.
Viktige takeaways
- De fleste arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner tillater av skattemyndighetene å gi lån til deltakerne, men det er forbudt å låne fra IRA-er. Lån hentet fra kvalifiserte planer er underlagt grenser og spesifikke tilbakebetalingsbetingelser. Mens forskrifter lar plansponsorer tilby lån, kan de velge ikke for eller begrense lånebeløpene og andre avsetninger ytterligere. For å bestemme om låneopptak fra pensjonsplanen din er det beste valget, må du vurdere formålet med lånet og dets virkelige kostnader, for eksempel tap av skatteutsatt vekst i investeringsavkastningen.
Bør du låne fra pensjonsplanen din?
Før du bestemmer deg for å ta et lån fra pensjonskontoen din, bør du rådføre deg med en finansiell planlegger, som vil hjelpe deg med å bestemme om dette er det beste alternativet, eller om du ville ha det bedre å få et lån fra en finansinstitusjon eller andre kilder. Følgende er noen faktorer som vil bli tatt i betraktning:
Lånets formål
En finansiell planlegger kan synes det er en god ide å bruke et kvalifisert lån til å betale ned høyrente kredittkortgjeld, spesielt hvis kredittsaldoen er stor og tilbakebetalingsbeløpene er betydelig høyere enn tilbakebetalingsbeløpet for den kvalifiserte planen låne. Det kan imidlertid hende at finansplanleggeren ikke synes det gir god økonomisk mening å bruke lånet til å ta deg og vennene dine på et karibisk cruise eller kjøpe en bil til 16-årsdagen til barnet ditt.
Ekte lånekostnad
Fordelen med å ta et lån er at rentene du betaler på et kvalifisert planlån blir tilbakebetalt til plankontoen din i stedet for til en finansinstitusjon. Sørg imidlertid for at du sammenligner renten på det kvalifiserte planlånet med et lån fra en finansinstitusjon. Hvilken er høyere? Er det en betydelig forskjell?
Ulempen er at eiendeler fjernet fra kontoen din som et lån mister fordelen av skatteutsatt inntektsvekst. Beløpene som brukes til å tilbakebetale lånet kommer også fra eiendeler etter skatt, noe som betyr at du allerede har betalt skatt på disse beløpene. I motsetning til bidragene du kan gi til din 401 (k) plankonto, blir ikke disse tilbakebetalte beløp utsatt for skatt.
IRS tillater nå låntakere å fortsette å bidra til sine 401 (k) planer, men sjekk om dine krever at du suspenderer 401 (k) bidrag i en viss periode etter at du har fått et lån fra planen. Dette vil også kutte av alle arbeidsgiverkampene til bidragene dine. Hvis dette er tilfelle med 401 (k) -planen din, vil du vurdere konsekvensen av denne suspenderte muligheten til å finansiere pensjonskontoen din.
Kvalifiserte planer for lån
Forskrift tillater kvalifiserte planer om å tilby lån, men en plan er ikke nødvendig for å inkludere disse bestemmelsene. For å avgjøre om den kvalifiserte planen du deltar i tilbyr lån, må du ta kontakt med arbeidsgiveren din eller planadministratoren. Du vil også finne ut om eventuelle lånebegrensninger.
Noen planer tillater for eksempel lån bare for det de definerer som vanskelige omstendigheter, for eksempel trusselen om å bli kastet fra hjemmet ditt på grunn av manglende evne til å betale husleie eller pantelån, eller behovet for medisinske utgifter eller utgifter til høyere utdanning for deg eller et familiemedlem. Generelt krever disse planene at du skal bevise at du har brukt noen andre ressurser. På den annen side vil noen planer tillate deg å låne fra planen av en eller annen grunn og kan ikke kreve at du oppgir lånets formål.
Din arbeidsgiver kan ha spesielle skjemaer som du må fylle ut for å be om lån. Hvis du vil be om et lån med kvalifisert plan, må du ta kontakt med arbeidsgiveren eller planadministratoren om dokumentasjonskrav.
Maksimal lånebeløp
En kvalifisert plan må betjene lån i samsvar med forskrifter, hvorav den ene er begrensningen i lånebeløpene. Det maksimale beløpet du kan låne fra din kvalifiserte plan er enten 50% av saldoen eller $ 50 000, avhengig av hva som er mindre.
Et unntak kan gjelde hvis en persons konto har mindre enn $ 20 000. I dette scenariet kan den enkelte få lov til å låne så mye som $ 10.000 fra kontoen så lenge verdien av kontoen er minst $ 10.000.
Her er noen eksempler som viser de maksimale lånebeløpene:
Eksempel 1
Jane har en kontosaldo på $ 90 000 i ABC Company 401 (k) -planen. Av dette beløpet representerer $ 60.000 Jane Jane sin saldo. Jane kan låne opp til $ 30.000 fra planen, som er 50% av hennes egenkapital og mindre enn $ 50.000.
Eksempel 2
Jim har en kontosaldo på 200 000 dollar i ABC Company 401 (k) -planen. Jim er 100% fordelt. Selv om 50% av Jims egenkapital er $ 100 000, kan han låne bare opp til $ 50 000, som er lånegrensen ingen ansatt kan overstige.
Eksempel 3
Mary har en kontosaldo på 15 000 dollar i ABC Company 401 (k) -planen. Mary er 100% fordelt. Mary kan låne opp til $ 10.000 fra planen selv om $ 15.000 x 50% = $ 7.500. Et unntak er gjort, slik at Mary kan låne mer enn 50% av sin innestående kontosaldo, forutsatt at beløpet ikke overstiger 10.000 dollar. Dette unntaket er nå tillatt av alle kvalifiserte planer, så husk å sjekke først. Imidlertid kan Mary bli pålagt å stille sikkerhet for $ 2500, beløpet som overstiger 50% av hennes innestående kontosaldo.
Tilbakebetaling av et pensjonslån
Generelt må kvalifiserte lån tilbakebetales innen fem år. Et unntak er gjort hvis lånet brukes til kjøp av en primær bolig. Det er viktig å merke seg at arbeidsgiveren din kan kreve full tilbakebetaling dersom ansettelsen din avsluttes eller du velger å gå av.
Lov om skattekutt og jobber fra 2017 forlenget fristen for å betale tilbake et lån når du forlater en jobb. Tidligere, Hvis ansettelsen ble avsluttet før du tilbakebetalte lånet, var det vanligvis et 60-dagers vindu for å betale utestående saldo. Starter i 2018, utvidet skatteovergangen den tidsrammen til forfallsdato for den føderale selvangivelsen, inkludert arkiveringsutvidelser.
Plan for tilbakebetaling av lån
Det utarbeides en amortiseringsplan for lån med kvalifisert plan, akkurat som for lån gitt av finansinstitusjoner. Amortiseringsplanen gir tilbakebetalingsplan og tilbakebetalingsbeløp, inkludert renter. Forskrifter krever at du foretar tilbakebetaling av kvalifisert plan i amortiserte beløp på minimum kvartalsvis; Ellers kan lånet behandles som en rapporterbar og skattepliktig transaksjon.
Arbeidsgiveren din kan gjøre unntak som lar deg utsette tilbakebetaling av lån i visse tilfeller. For eksempel, hvis du er i de væpnede styrkene, kan tilbakebetalingen din bli suspendert i minst den perioden du var på aktiv tjeneste. Lånets tilbakebetalingstid forlenges deretter med den perioden du var på aktiv tjeneste.
Hvis lønnen din i en permisjon fra arbeidsgiveren din ble redusert til det punktet hvor lønnen din er utilstrekkelig til å tilbakebetale lånet, kan arbeidsgiveren suspendere tilbakebetalingen inntil et år. I motsetning til unntaket for aktive medlemmer av de væpnede styrkene, forlenges ikke lånet for tilbakebetaling av lån på grunn av din permisjon. I stedet kan det hende du blir nødt til å øke dine planlagte betalingsbeløp for å betale ned lånet i den opprinnelig planlagte tidsrammen.
Lån som ikke oppfyller myndighetskrav, kan betraktes som "ansett fordeling." For eksempel, hvis ikke lånet er tilbakebetalt minst kvartalsvis, blir den resterende saldoen behandlet som en fordeling som ikke er kvalifisert for overføring, noe som betyr at beløpet blir belastet med inntektsskatt. Hvis du fortsetter å delta i planen etter at den antatte distribusjonen inntreffer, er du fremdeles pålagt å betale tilbake lån. Disse beløpene blir behandlet som basis (dvs. bidrag etter skatt) og vil ikke være skattepliktige når de blir distribuert.
IRAS
Generelt sett kan du ikke ta et lån fra IRA-en din, da dette vil føre til en forbudt transaksjon, som er i strid med visse områder av den interne inntektskoden. En forbudt transaksjon kan føre til skatte- og straffekonsekvenser for pensjonskontoen.
Hvis du for eksempel låner fra IRA når som helst i løpet av året, blir IRA behandlet som å ha foretatt en distribusjon fra 1. januar (den første dagen i året der den forbudte transaksjonen skjer), og du skylder skatt på det. I tillegg, hvis du er under 59-1 / 2, ville det blitt ilagt straff for tidlig utdeling på beløpet.
Noen vil hevde at et kortsiktig lån er tillatt hvis beløpet rulles over til IRA innen 60 dager. Teknisk er dette imidlertid ikke et lån, men et distribusjons- og et rollover-bidrag.
Bunnlinjen
Før du låner fra pensjonssparingen, bør du bestemme at det er den beste økonomiske avgjørelsen ved å vurdere formålet, kostnadene og den fremtidige effekten av lånet. Sørg for å kontakte din økonomiske planlegger for å få hjelp med denne viktige avgjørelsen.
