401 (k) Forsiktig
Det er vanlig når en person jobber i samme selskap i lang tid for at den støvete 401 (k) papirarbeidet sitter og sitter i en filskuffe som er trygg og lyd - og utdatert.
Se for deg sjokket når dødsfallet til en lykkelig gift utøvende leder, den stolte forelderen til flere barn med en annen kone, avslører at den første, 100% mottakeren av hans 401 (k) er hans første kone. Kone nr. 2 må saksøke og håpe at domstolene vil rette opp denne feilen, men sjansene hennes for å få mer enn 50% er i beste fall dårlige.
Når det gjelder mange avgjørelser som følger med en ny jobb, er det enkelt å gi kort valg til å velge mottakere på forskjellige økonomiske kontoer. For en ting får denne oppgaven folk til å tenke, i det minste kort, over sin egen død. Tenk i stedet på testamentene som gaver til menneskene som bør motta dem.
Disse betegnelsene er viktige for å få rett. Ellers kan en arv bli et mareritt.
Viktige takeaways
- Du må navngi en hovedmottaker og minst en betinget mottaker (som eiendeler vil overføres hvis den primære støttemottakeren allerede er død). Benevnelsesbetegnelser for 401 (k) tilsidesetter innholdet i en testament. Barn som fremdeles er mindreårige kan ikke arve som direkte mottakere.
Begunstigelsesbetegnelse og tildeling
Når du oppretter et firma 401 (k), blir du møtt med en mottakerskjema som ber om både den primære og den betingede mottakeren / mottakeren. Hvis du skulle dø med at 401 (k) fremdeles er uignert, vil det ende i skifteretten - ikke noe sted å forlate sørgende kjære.
Du må navngi en hovedmottaker og minst en betinget mottaker (som eiendeler vil overføres til hvis den primære mottakeren allerede er død). Når eiendelene er blitt den primære støttemottakers eiendom, mister sikkerhetskopiemottakeren alt krav.
Dette forutsetter at 100% av eiendelene går til hovedmottakeren. Du kan velge å navngi flere hovedmottakere og tildele prosent av eiendelene til dem. Hvis for eksempel en ektefelle allerede er godt nok forsynt, kan eier av eiendelen bestemme seg for å tildele bare 50% av 401 (k) til dem og dele resten mellom parets to barn som 25% primære mottakere hver.
For en hvilken som helst konto styrt av lov om arbeidstakeres pensjonssikkerhet (ERISA), utløser en ektefelle under 50% behovet for en frafall fra en ektefelle. Denne bestemmelsen er i statens interesse, slik at enken eller enkemannen ikke blir liggende utilbørlig mens alle eiendeler går direkte til barna - eller noen andre. Det kan avverge rettstvist også.
Igjen kan flere betingede stønadsmottakere, som flere premier, tildeles prosenter. Man kan utpeke 100% for ektefellen som den primære støttemottakeren, og deretter i sikkerhetskopifordelingen (beredskap) dele seg likt mellom ens barn.
Tenk på disse beslutningene som en del av en samlet eiendomsplan. Bare å forkynne at "alle eiendelene mine som skal deles likt mellom" eller et slikt språk i en testament, tar ikke automatisk vare på alt: Begunstigelsesbetegnelser for 401 (k) tilsidesetter innholdet i en testament. Og enhver motstridende navngiving av arvinger åpner døren for rettssaker som sløser bort penger og kan skape en arv fra antagonisme i familien.
Hvor gamle er barna?
Barn som fremdeles er mindreårige, kan ikke arve som direkte mottakere; det må gis en verge for å føre tilsyn med bruken av midlene, ellers vil retten utnevne en. Hvis mulig, unngå involvering av surrogatdomstol, som hører saker som involverer anstendigheters anliggender, inkludert testamentet om testamenter og administrasjon av eiendommer og stiftelser.
Å sette opp en tillit til barnas navn med en valgmester er ofte en løsning. Dette (med hjelp av en advokat eller en tilsvarende kvalifisert ekspert) gir også mulighet for å spesifisere hvor gamle barna må være for å komme i arv.
Med en advokat kan det være lurt å utforske å etablere en testamentær tillit som kan benevnes som en mottaker. I en testamentær tillit forvalter bobestyreren eiendelene til tilliten utløper og mottakeren får kontroll over dem.
Utløpsdatoen for en testamentær tillit er vanligvis bundet til en spesifikk hendelse, slik at mottakeren når en viss alder.
Med individuelle pensjonskontoer er det nok skattekompleksiteter i henhold til kontotypen og livssituasjonen til arvinger for å få profesjonell skatteplanlegging eller juridisk kompetanse. Dette bidrar til å unngå unødvendige skatter, og det gir mottakerne fremtidig fleksibilitet i hvordan de ta ut midlene.
Disse bekymringene gjelder også for andre midler som kan overføres til barn. Som med 401 (k), kan ikke livsforsikringsutbetalinger gå direkte til små barn, som må være 18 år eller eldre for å motta midlene direkte. Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) styrer i de fleste stater. En utpekt forvalter vil forvalte eiendelene til barna er gamle nok til å ta over.
Gjennomgå og oppdater
Gjennomgå mottakervedtak minst årlig og når livet endres på en viktig måte: ekteskap, skilsmisse, en foreldres død, et barns fødsel eller salg eller erverv av større eiendeler.
Avdødes bo skal aldri være mottaker av en 401 (k). Å gjøre det, enten med vilje eller bare ved å unnlate å navngi en begunstiget, betyr at 401 (k) pengene blir avhendet av skifteretten, noe som også kan forsinke fordelingen av eiendeler til arvinger i flere måneder.
Bunnlinjen
Hvem som arver en eiendel som en 401 (k) er en betydelig beslutning - og en kritisk detalj som ofte håndteres en gang og deretter glemmes. Innse viktigheten av disse navnene på den stiplede linjen, og husk å inspisere dem minst en gang i året. For å lære hvordan ulike mottakere og deres livssituasjoner kan påvirke beslutninger om utpekning, bør du kontakte en eiendomsplanleggingsspesialist eller skatteekspert.
